Análisis de rendimiento empresarial: informes y herramientas

¿Qué es el análisis de rendimiento empresarial?

El análisis del rendimiento empresarial se refiere a una variedad de técnicas que se utilizan para cuantificar el rendimiento de una empresa durante un período de tiempo determinado. Se puede realizar un análisis de rendimiento en casi cualquier área de una empresa, siempre que se tengan en cuenta los indicadores clave de rendimiento correctos en el análisis. Un indicador clave de rendimiento , o KPI, es una métrica que describe mejor el rendimiento de un área particular de una empresa, independientemente de otros factores. Los KPI permiten realizar una revisión adecuada independientemente de las circunstancias externas y profundizan en el rendimiento real de una unidad en particular.

Por ejemplo, Joe es el encargado de envío de un gran mayorista de muebles. Aparte de su objetivo principal de entregar los pedidos a tiempo, su principal objetivo es mantener los costos de envío lo más bajos posible. Es hora de la revisión anual de Joe, y entra a la reunión con la confianza de que recibirá una revisión positiva, ya que la empresa registró un crecimiento de las ventas del 40% con respecto al año anterior, gracias en gran parte al departamento de Joe que entregó el 98% de los pedidos a tiempo. Su gerente lo sorprende al decirle que mientras que el resto de la compañía obtuvo mejores resultados que el año anterior, el desempeño de Joe disminuyó significativamente. Joe pide una explicación y su gerente le dice que la entrega a tiempo se mantuvo estable, pero los costos totales de envío aumentaron un 25%.

En el caso de Joe, su gerente no está usando el KPI correcto para medir su desempeño. El costo total de envío, o el gasto de flete, no es un KPI efectivo porque depende de muchos otros factores. Un aumento del 40% en las ventas trae un aumento del 40% en los envíos y entregas, todo lo cual conlleva un costo adicional. Las fuerzas externas, como los precios del combustible, los nuevos requisitos reglamentarios o los problemas relacionados con el clima, podrían afectar el gasto total de flete sin culpa ni control de Joe’s. Después de reconsiderar otros KPI, su gerente descubre que el gasto de flete del año pasado representó el 8% de las ventas, y este año solo representó el 5%, lo que demuestra que Joe realmente hizo importantes mejoras en el área de su control.

Elegir el KPI correcto

Para analizar adecuadamente el desempeño de una empresa, o de una sola unidad dentro de una empresa, es fundamental elegir los KPI correctos. Un indicador sólido debe ser independiente de todas las demás variables y centrarse en el desempeño del negocio dadas las circunstancias que enfrenta.

Piense en Mike, un corredor de campo traviesa que compite semanalmente contra los mismos competidores. Tiene un promedio de 5 minutos por milla y su mejor resultado es el cuarto lugar. Si Mike corrió una milla de 7 minutos en un día lluvioso y un circuito embarrado, pero quedó segundo, ¿deberíamos decir que su desempeño mejoró o disminuyó? En los negocios, como en los deportes, el factor más importante de todos es cómo se desempeña uno contra la competencia. En este caso, Mike se desempeñó mejor contra su competencia a pesar de no tener un mejor tiempo personal, por lo que diremos que mejoró.

Herramientas de análisis de rendimiento empresarial

Hay una serie de fórmulas y ratios que se utilizan para medir qué tan bien se está desempeñando una empresa desde el punto de vista financiero, operativo o en otras áreas del negocio. Algunas de las herramientas más comunes que se utilizan para medir el desempeño financiero son las fórmulas de análisis de razones. Los análisis de ratios se dividen en cuatro categorías básicas: ratios de actividad, ratios de liquidez, ratios de solvencia y ratios de rentabilidad.

• Los índices de actividad miden qué tan bien una empresa despliega sus activos (inventario, crédito, cuentas por cobrar) para generar ingresos. Todos los índices de actividad se miden por la tasa de rotación o la frecuencia con la que se devuelve el valor total de un recurso en ingresos.
• Los índices de rentabilidad simplemente miden qué tan rentable es un negocio y son los índices más conocidos y reconocibles. Incluyen margen de beneficio (bruto, neto y operativo), rendimiento de los activos y rendimiento del capital.
• Los índices de liquidez miden el porcentaje de los activos de una empresa que se convierten fácilmente en efectivo. Estos incluyen los ratios actual, rápido y efectivo.
• Los índices de solvencia indican la probabilidad de que una empresa cumpla con sus obligaciones de deuda. En pocas palabras, qué tan cerca están de maximizar su crédito. Los ratios de solvencia incluyen los ratios deuda-activo, deuda-capital y deuda-capital.

Reportando

Utilizando ratios, KPI y otra información sobre una empresa, un analista preparará un informe para inversores u otras partes interesadas detallando la fortaleza de una empresa. Este informe podría ser tan simple como unas pocas hojas de cálculo para una pequeña empresa o un documento que totalice cientos de páginas en el caso de un formulario SEC-10k preparado por una empresa de Fortune 500. Independientemente de la complejidad, los fundamentos permanecen constantes. Para analizar una empresa correctamente, encontrar los números que importan y eliminar los que no lo son es el paso fundamental.

Resumen de la lección

El análisis del rendimiento empresarial se refiere a una variedad de técnicas que se utilizan para cuantificar el rendimiento de una empresa durante un período de tiempo determinado. Los indicadores clave de desempeño , o KPI, son métricas que representan mejor el desempeño de un área particular de una empresa, independientemente de otros factores. Encontrar qué números disponibles para usted son KPI y cuáles son simplemente datos engañosos es la clave para analizar con éxito el desempeño de una empresa.