Capital de Nivel 2: Definición, Razón y Cálculo

Conociendo sus activos riesgosos

Es importante asegurarse de tener siempre suficiente capital para pagar sus facturas y continuar viviendo en el nivel al que su familia está acostumbrada. Se sabe que el capital, como el efectivo y las acciones, es bastante seguro, ya que existe muy poco riesgo asociado con su tenencia. El efectivo es efectivo, ¿verdad? Y las acciones se pueden vender por dinero en efectivo, lo que las convierte en una forma de capital algo sólida.

Sin embargo, ¿qué pasa con esas formas de capital más riesgosas? Estos son los que vienen con condiciones y sin garantía de devolución. La forma más común de esto utilizada por familias típicas son los préstamos. Se le otorga capital a cambio de reglas específicas y promesas de seguir los cronogramas de amortización.

Es esta misma premisa que los bancos utilizan para definir el capital de nivel 2.

Definición de capital de nivel 2

Mientras que el capital de nivel 1 se conoce comúnmente como capital principal de un banco, el capital de nivel 2 se conoce como capital complementario de un banco. Como insinúa el nombre, el capital que cae dentro de este segmento es secundario al Nivel 1 y se considera de mayor riesgo que sus socios de capital principal.

El capital que cae dentro de la definición de Nivel 2 es la reserva de revaluación, las reservas no divulgadas, los valores híbridos y la deuda subordinada.

La reserva de revalorización es el capital ganado cuando la revalorización de un activo lleva a que gane valor en comparación con su valor previamente determinado.

Las reservas no divulgadas son las reservas que tiene una empresa que no se divulgan en sus estados financieros.

La seguridad híbrida es una seguridad financiera que incluye las características de dos o más intereses de seguridad diferentes. Por ejemplo, el tipo más común de valor híbrido son los bonos convertibles con las características de un bono ordinario.

La deuda subordinada es cualquier tipo de garantía mobiliaria (como bonos o acciones) que tiene un interés de prioridad menor que otro valor. Por ejemplo, si la empresa emisora ​​de un determinado conjunto de bonos fuera liquidada, los bonos garantizados se pagarían antes que los bonos no garantizados. En este caso, los bonos no garantizados se considerarían deuda subordinada.

En cada caso, el capital según la definición de capital de nivel 2 tiene algún tipo de riesgo. O existe el riesgo de que el capital no se pueda desembolsar o se oculte a la vista. El capital que se mantiene aquí también puede ser difícil de calcular. Esto es lo que lo coloca en el nivel inferior.

Ratio de capital de nivel 2

Al igual que el capital de nivel 1, el capital de nivel 2 también tiene una proporción. Esta es la fórmula utilizada para describir el capital que se mantiene frente a lo que se conoce como activos totales ponderados por riesgo (RWA). Los activos ponderados por riesgo son los activos mantenidos por el banco que están ponderados por su riesgo crediticio.

El resultado de la fórmula es un porcentaje. La cantidad aceptable de capital de Nivel 2 en poder de un banco es al menos del 2%, donde el porcentaje requerido para el capital de Nivel 1 es del 6%.

La fórmula es el capital de Nivel 2 dividido por los activos ponderados por riesgo multiplicado por 100 para obtener el porcentaje final.

Veamos un ejemplo. El banco ABC tiene $ 80 en capital de Nivel 2. Han prestado un total de $ 5,000 con una ponderación de riesgo del 75%.

El cálculo de su ratio de capital de nivel 2 sería el siguiente:

Capital de nivel 2: $ 80

dividido por

Capital ponderado por riesgo: $ 5,000 multiplicado por 75% = $ 3,750

multiplicado por 100

En este ejemplo, nuestra relación de capital de nivel 2 final es 2,1%. Dado que el mínimo requerido es 2%, el banco ABC está cumpliendo con el porcentaje mínimo requerido.

Resumen de la lección

El capital de nivel 2 es el capital complementario de un banco. Este es un capital que se considera de mayor riesgo que sus socios de capital principal de nivel 1. El capital que cae dentro de la definición de Nivel 2 es la reserva de revaluación, las reservas no divulgadas y la deuda subordinada. La reserva de revalorización es el capital ganado cuando la revalorización de un activo lleva a que gane valor en comparación con su valor previamente determinado. Las reservas no divulgadas son las reservas que tiene una empresa que no se divulgan en sus estados financieros. La seguridad híbrida es una seguridad financiera que incluye las características de dos o más intereses de seguridad diferentes. Deuda subordinada es cualquier tipo de garantía mobiliaria (como bonos o acciones) que tiene un interés de prioridad menor que otro valor.

El índice de capital de Nivel 2 es la fórmula utilizada para describir el capital de Nivel 2 que se mantiene frente a lo que se conoce como activos totales ponderados por riesgo (RWA). Los activos ponderados por riesgo son los activos mantenidos por el banco que están ponderados por el riesgo crediticio. La fórmula es el capital de Nivel 2 dividido por los activos ponderados por riesgo multiplicado por 100 para obtener el porcentaje final. La cantidad aceptable de capital de Nivel 2 en poder de un banco es al menos del 2%, donde el porcentaje requerido para el capital de Nivel 1 es del 6%.