Diario de recibos de efectivo: Definición y ejemplos

Publicado el 5 septiembre, 2020 por Rodrigo Ricardo

Diario de recibos de efectivo

En contabilidad, los diarios se utilizan para registrar actividades similares y mantener las transacciones organizadas. Uno de los diarios es un diario de recibos de efectivo , un registro de todo el efectivo que recibe una empresa. Está reservado específicamente para actividades que implican recibir efectivo. En la mayoría de las empresas, existen recibos de efectivo de algún tipo. Puede vender artículos o proporcionar servicios que la gente paga en efectivo, que pueden ir desde comida o libros hasta masajes o incluso un viaje en taxi.

El efectivo puede ser difícil de rastrear y, si no se contabiliza adecuadamente, las empresas podrían sufrir robos por parte de los empleados o dinero extraviado. Algunos dueños de negocios pueden usar efectivo para gastos o compras y olvidarse de contabilizarlo adecuadamente. Esta no es solo una práctica comercial inapropiada, sino que puede causar otros problemas, como informes de ingresos incorrectos al IRS, y crear muchas inexactitudes en los registros contables de una empresa. Mantener registros precisos y consistentes es fundamental, especialmente con el diario de recibos de efectivo.

En un diario de recibos de efectivo, hay asientos de débito y crédito . Debido a que las transacciones contables siempre deben mantenerse en equilibrio, debe haber una transacción opuesta cuando se contabiliza el efectivo. Cuando se recibe efectivo, una de las otras cuentas (ventas, cuentas por cobrar, inventario) también debe incluir una transacción.

Cuando se recibe efectivo, se registra una entrada de efectivo como débito. Para equilibrar la transacción, se debe contabilizar un crédito. Una entrada de débito indica que el efectivo está aumentando. Una entrada de crédito indica que otra cuenta está disminuyendo.

Ejemplos

Digamos que tienes una linda juguetería y muchos clientes habituales. De hecho, tiene algunos clientes que vienen varias veces a la semana para comprar libros o juguetes en su tienda. Usted permite que esos clientes mantengan una cuenta corriente y le pagan una vez al mes. Por lo general, tiene muchos recibos de efectivo durante el día para juguetes, libros y dulces. Realiza un seguimiento de sus ventas en su caja registradora todos los días y luego registra manualmente las transacciones del día al final del día. Al cierre de la jornada de hoy, estará listo para revisar su actividad diaria y realizar las entradas correspondientes en sus registros contables.

Recibió $ 485 en efectivo durante todo el día. De ese dinero, $ 425 fueron para artículos comprados en la tienda. Los $ 60 restantes se recibieron para pagar las cuentas corrientes de varios de sus clientes. Las transacciones se contabilizarán de la siguiente manera:

Recibos de efectivo: Débito por $ 485
Inventario: Crédito por $ 425
Cuentas por cobrar: Crédito por $ 60

En esta transacción, su efectivo aumentó y, por lo tanto, requirió una contabilización de débito. En el lado opuesto, su inventario bajó porque ahora tiene menos inventario disponible después de vender algunos de sus artículos, y sus cuentas por cobrar disminuyeron porque recibió dinero para pagar $ 60 de cuentas pendientes. Por lo tanto, esas publicaciones requerían un crédito.

Resumen de la lección

Se utiliza un diario de recibos de efectivo para registrar todos los recibos de efectivo de la empresa. Todo el efectivo recibido por una empresa debe registrarse en los registros contables. En un diario de recibos de efectivo, se contabiliza un débito en efectivo por la cantidad de dinero recibido. Se debe realizar una contabilización adicional para equilibrar la transacción. Por lo tanto, se necesita un crédito para una o más cuentas que se ven afectadas por la recaudación de efectivo. El diario de recibos de efectivo es una herramienta importante para realizar un seguimiento del efectivo recaudado por una empresa.

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