Distribuciones mínimas requeridas para cuentas de ahorro para la jubilación

Distribuciones mínimas requeridas

Jon se ha jubilado por completo desde hace algunos años y vive cómodamente de sus ingresos del Seguro Social y de su pensión militar. Como tal, apenas ha tocado el dinero que se ha invertido en sus cuentas de jubilación 401 (k) e IRA. Sin embargo, tiene 68 años y, en cierto momento, tendrá que empezar a sacar dinero o pagar multas. Echemos un vistazo a cuándo y en qué cantidades necesita sacar dinero de estas cuentas, así como las repercusiones para los herederos que hereden el resto de estas cuentas.

Tiempo y cálculo

El IRS requiere que Jon tome su primera distribución mínima requerida (RMD) en diferentes momentos dependiendo del tipo de cuentas que tenga. Para una cuenta IRA, debe retirar el RMD a más tardar el 1 de abril del año siguiente al año calendario en el que cumple 70,5 años. Para otros tipos de planes, como 401 (k), 403 (b), plan de participación en las utilidades u otra cuenta de contribución definida, la fecha límite es la última del año en que cumple 70,5 años o se jubila.

La cantidad de RMD depende de dos factores principales; La edad de Jon y el valor de la cuenta de jubilación al 31 de diciembre del año calendario anterior. La cantidad exacta de RMD se calcula utilizando una de dos tablas. Si la esposa de Jon fuera más de 10 años menor que él, usaría la Tabla de esperanza de vida de la vida conjunta y del último sobreviviente para determinar la cantidad exacta. Dado que este no es el caso, en su lugar utilizará la Tabla de duración uniforme . El concepto general detrás de estas tablas es que la cantidad que Jon está sacando se basa en su esperanza de vida, con un RMD más bajo en los primeros años de jubilación y un porcentaje mayor retirado en años posteriores.

Dado que el dinero invertido en estas cuentas no se gravó cuando se puso en las cuentas de jubilación, Jon tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero que se retire. Si no toma un RMD, el IRS lo penalizará cobrando un impuesto especial del 50 por ciento sobre lo que no sacó y se suponía que debía hacerlo.

Cuentas heredadas

¿Qué pasa si la cuenta de inversión de Jon le sobrevive? Esta es una posibilidad real ya que hasta ahora no ha tocado estas cuentas. Los herederos todavía están sujetos a las reglas de RMD, pero las reglas son diferentes dependiendo de si el heredero es o no el cónyuge del titular de la cuenta de jubilación original.

La esposa de Jon tiene varias opciones disponibles. Podría tratar las cuentas de Jon como propias o comenzar a tomar RMD según su edad. También puede seguir tomando los RMD según lo programado según la edad de Jon. También podía esperar hasta que Jon cumpliera 70,5 años para empezar a sacar RMD. Finalmente, si Jon muere antes de que comiencen los RMD, su esposa puede sacar todo el saldo dentro de los cinco años posteriores a su muerte.

Cualquier beneficiario que no sea el cónyuge de Jon está sujeto a reglas similares pero ligeramente diferentes. No pueden transferir una IRA o una cuenta similar a sus propias cuentas de jubilación. Si Jon murió antes de comenzar a sacar RMD, el beneficiario puede sacar RMD según la esperanza de vida del beneficiario según las tablas del IRS. Si han comenzado los RMD, el beneficiario debe utilizar el período más largo del programa de RMD restante de Jon o la esperanza de vida del beneficiario.

Resumen de la lección

Las cuentas de jubilación sujetas a impuestos, como las cuentas 401 (k), 403 (b) y IRA, requieren que los jubilados saquen una cantidad de dinero en función de su esperanza de vida restante cada año una vez que cumplen 70,5 años. Esto se conoce como distribución mínima requerida (RMD) . Si el cónyuge de un jubilado es más joven que 10 años, la Tabla de expectativa de vida conjunta y último sobreviviente se utiliza para calcular el monto del RMD. Si este no es el caso, en su lugar se utiliza la tabla de duración uniforme . No obtener un RMD resulta en una multa de impuestos especiales del 50 por ciento del monto que debería haberse retirado.

Los cónyuges que hereden una cuenta de jubilación pueden optar por tratar la cuenta como propia. Los no cónyuges no pueden transferir una cuenta de jubilación heredada a sus propias cuentas de jubilación o tratarlas como tales, pero deben tomar RMD. Cualquiera que herede una cuenta de jubilación debe seguir reglas basadas en si el propietario original de la cuenta había comenzado a tomar RMD de la cuenta. Si el propietario aún no ha comenzado a sacar RMD, el beneficiario puede retirar todo el saldo dentro de un período de cinco años o elegir usar su propia esperanza de vida para calcular las RMD. Una persona que no sea cónyuge debe usar la mayor de su propia esperanza de vida o la del propietario de la cuenta para determinar el monto de RMD si el propietario original había comenzado a tomar RMD.