Evaluaciones y apelaciones de impuestos inmobiliarios

Definición de impuesto sobre bienes inmuebles

George acaba de recibir una factura por impuestos a la propiedad. Los distritos de tasación locales imponen impuestos sobre la propiedad a quienes poseen bienes raíces dentro de sus límites. El dinero de los impuestos se utiliza para pagar los servicios que el gobierno local brinda a sus residentes. Por ejemplo, las juntas escolares a menudo dependen de los ingresos fiscales para educar a los estudiantes y mantener sus instalaciones. A veces, los impuestos a la propiedad vencen anualmente, pero a veces el impuesto se dividirá en pagos semestrales o trimestrales. Se requiere que George pague un total de $ 3,600 por el año que vence en una sola suma.

El impuesto anual a la propiedad de George no debe confundirse con el impuesto a la transferencia de bienes raíces. El impuesto a la transferencia de bienes raíces se calcula sobre la transferencia de bienes raíces de una persona a otra. El otorgante, o el vendedor, generalmente paga el impuesto, pero esto puede variar.

Evaluación de la propiedad

El impuesto a la propiedad de George se basa en la evaluación de su condado del valor justo de mercado de la propiedad. El valor justo de mercado es el precio al que un vendedor dispuesto y informado venderá una propiedad y un comprador dispuesto y informado comprará una propiedad. El condado evaluará tanto el terreno como todas las estructuras para determinar el valor. La casa de George es una casa estilo rancho de 2,000 pies cuadrados con tres dormitorios y dos baños. Está ubicado en un lote suburbano de tamaño medio.

Los valores de propiedad no son estáticos. Los mercados empujan los precios hacia arriba y hacia abajo. Las casas pueden deteriorarse de valor si no se mantienen adecuadamente. Por otro lado, las renovaciones y las nuevas adiciones pueden aumentar el valor de la propiedad y, a su vez, la factura del impuesto a la propiedad. Es por eso que la mayoría de los distritos de tasación reevalúan periódicamente las propiedades.

Cálculo de impuestos a la propiedad

Puede aplicar la siguiente fórmula general para determinar el impuesto a la propiedad:

Impuesto a la propiedad = ((Valor tasado – Exenciones) * Tasa de molienda) / 1000

Veamos cómo funciona la fórmula.

Ya sabemos que el valor tasado es el valor justo de mercado de la propiedad. La tasa del molino , o tasa del impuesto a la propiedad, es la cantidad que George tendrá que pagar al gobierno por cada dólar del valor tasado de su propiedad. Un molino equivale a una milésima parte de un dólar o $ 0.001. Una exención es un cierto valor en dólares que algunos contribuyentes pueden excluir del valor tasado de la propiedad para reducir sus costos tributarios. Quizás la exención más común es la exención de vivienda que se aplica a la propiedad que un contribuyente está utilizando como vivienda.

La propiedad de George fue reevaluada justo después de que su propiedad se sometiera a renovaciones. Se ha construido una nueva sala familiar, un dormitorio de invitados y un baño en el sótano de su casa. El tasador del condado aumentó el valor de su propiedad de $ 200,000 a $ 250,000 tras la tasación. La tasa del molino actual es 16. Dado que George vive en la propiedad, tiene derecho a una exención de vivienda de $ 25,000 o 10% del valor tasado de su casa.

Hagamos las matemáticas:

Impuesto a la propiedad = ((Valor tasado – Exenciones) * Tasa de molienda) / 1000

Impuesto sobre la propiedad = ((250.000 – 25.000) * 16) / 1000

Impuesto sobre la propiedad = (225,000 * 16) / 1000

Impuesto sobre la propiedad = 3.600.000 / 1000

El nuevo impuesto a la propiedad anual de George es de $ 3,600.

Desafiando la evaluación

George no está contento con su evaluación reciente. Él cree que el tasador del condado sobreestimó el valor de la renovación de su sótano. El asesor valoró las mejoras en $ 50,000, pero solo gastó $ 30,000 en la renovación. Cree que el valor apropiado debería ser de 230.000 dólares.

El primer paso que George debe tomar es consultar con el tasador de propiedades del condado que manejó su caso. Si los dueños de propiedades como George pueden presentar argumentos razonables con evidencia de apoyo, el tasador puede acordar cambiar la valoración. Por ejemplo, si el valor de tasación es mayor que el precio de venta reciente de la propiedad, la presentación de la tasación de la propiedad o la declaración de liquidación del cierre puede convencer al tasador de que se cometió un error.

George presenta las facturas relacionadas con la renovación para demostrar el costo del proyecto. Sin embargo, el evaluador mantiene su evaluación al afirmar que el valor de las mejoras de George excede el costo de realizarlas. La posición del evaluador es defendible; en general, la mayoría de las personas responsables de la renovación de edificios están intentando aumentar el valor de mercado de su propiedad. Sin embargo, George no se inmuta y decide presentar una apelación formal de la evaluación.

El proceso de apelación varía un poco de un estado a otro. En términos generales, George puede presentar una apelación ante la Junta de Igualación , que es un término general utilizado para la agencia gubernamental a cargo de la recaudación de impuestos. Tendrá la oportunidad de ser escuchado y presentar evidencia en apoyo de su apelación frente a los miembros de la junta. Si aún no está satisfecho con el resultado, puede presentar una apelación en el tribunal designado para escucharlos, como un tribunal fiscal estatal. George debe tener en cuenta los plazos que debe cumplir o podría perder su derecho a apelar la tasación del año fiscal en cuestión.

Resumen de la lección

Repasemos lo que hemos aprendido. Un impuesto a la propiedad es un impuesto anual que un gobierno local aplica a los bienes raíces para financiar los servicios que brinda a los residentes dentro de sus límites. Se distingue de un impuesto a la transferencia de bienes raíces , que se aplica a la transferencia de propiedad de una persona a otra. Los gobiernos locales evalúan periódicamente los bienes raíces para determinar el valor justo de mercado . Una vez que se establece el valor de tasación y se han identificado todas las exenciones relevantes, se puede utilizar la siguiente fórmula para determinar el impuesto adeudado: Impuesto sobre la propiedad = ((Valor tasado – Exenciones) * Tasa de molienda) / 1000. Los propietarios tienen derecho a apelar sus evaluaciones. Los dueños de propiedades primero deben tratar de negociar con la persona que evaluó la propiedad. Si los resultados no son satisfactorios, el propietario puede presentar una apelación ante la Junta de Ecualización y tendrá derecho a apelar aún más si es necesario.