Fideicomiso de beneficios para empleados: definición y propósito

Fideicomiso de beneficios para empleados

A muchos empleados les preocupa si su jubilación estará allí cuando lo deseen. ¿Están seguros los fondos de jubilación?

La mayoría de las empresas más grandes patrocinan planes para ayudar a los empleados a prepararse para la jubilación. Ejemplos de planes de jubilación son:

• un programa de propiedad de acciones para empleados
• un plan de jubilación de beneficios definidos
• un plan de jubilación de contribución definida, como un 401K

Un fideicomiso de beneficios para empleados es un plan de inversión en el que los fondos aportados por un empleador y un empleado se mantienen en un fideicomiso. Por lo general, se aplica a los planes de jubilación porque la mayoría de los demás beneficios para empleados son servicios que el empleador paga a medida que se utilizan. El empleador generalmente se considera el otorgante y los empleados son los beneficiarios del fideicomiso de beneficios para empleados.

Requisitos de ERISA

Los programas de jubilación de la empresa deben cumplir con las leyes federales, específicamente, deben cumplir con ERISA, la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974. Esta ley rige cuestiones básicas como:

• ¿Cuánto tiempo debe esperar un empleado para participar en un plan? (generalmente un año)
• ¿Qué edad deben tener? (la mayoría requiere que un empleado tenga 21 años o más)
• ¿Cuánto tiempo tienen que esperar hasta que adquieran derechos en su cuenta de jubilación? (generalmente como máximo 6 años).

ERISA mantiene los estándares mínimos que debe cumplir una empresa.

Funcionamiento de un fideicomiso de beneficios para empleados

La empresa organiza un fideicomiso de beneficios para empleados. Se nombra un fideicomisario que es el administrador del fondo. Dependiendo del tipo de fondo, también puede haber fiduciarios que decidan cómo se invierten los fondos del fideicomiso. El fiduciario tiene responsabilidad personal si los fondos no se administran de manera razonable o se produce un fraude.

Digamos que XYZ Corp tiene un plan 401K que está en el Fideicomiso del Plan de Jubilación XYZ. Steve es el fiduciario del fideicomiso; sin embargo, el plan 401K permite a los participantes elegir cómo invertir sus contribuciones. Steve dirige qué fondos mutuos e inversiones están disponibles para los empleados y proporciona una amplia gama de alternativas basadas en el riesgo y el rendimiento. Luego, los empleados dirigen dónde quieren que se inviertan sus contribuciones.

En el caso de Steve, la responsabilidad fiduciaria se ha limitado al permitir que los empleados elijan entre una variedad de opciones de inversión. Sin embargo, esa responsabilidad fiduciaria puede ser significativa en el caso de, digamos, un programa de beneficios definidos en el que la empresa aporta dinero para la jubilación de los empleados y el fiduciario es el único responsable de dirigir la inversión de los fondos.

Plan de retiro

La empresa que patrocina un plan de jubilación o de ahorro puede contribuir en efectivo o con acciones de la empresa al plan. Las contribuciones se hacen al fideicomiso de beneficios para empleados, donde se mantienen en fideicomiso para los participantes individuales. Dependiendo del tipo de plan, los empleados pueden hacer contribuciones o no. Los fondos se mantienen en fideicomiso hasta que el empleado se jubila y comienza a retirar fondos de la cuenta.

Digamos que Ellen está en el plan 401K que ofrece ABC Inc. Cuando se volvió elegible después de un año de empleo, ABC igualó las contribuciones de Ellen a su plan dólar por dólar hasta el 5% de sus ganancias. Ellen fue investido automáticamente en sus contribuciones, pero tuvo que trabajar durante 5 años para estar completamente investido en las contribuciones de la compañía. Después de 5 años, todos los fondos de la cuenta pertenecían a Ellen y se mantuvieron en el fideicomiso de beneficios para empleados hasta que Ellen decida jubilarse.

Según ERISA, la empresa no solo debe cumplir con los estándares mínimos, sino que debe garantizar que el dinero se mantenga en fideicomiso para los empleados. La empresa puede cambiar de plan u optar por dejar de hacer aportes, pero los fondos ya aportados son intocables y permanecen en el fideicomiso.

Servicios prestados

La empresa patrocinadora crea un fideicomiso de beneficios para empleados, pero ellos designan a un administrador de inversiones para que realice la inversión real.

La mayor parte del dinero en fondos de jubilación y fideicomisos se mantiene en cuentas en una empresa de gestión financiera como custodio. El fiduciario puede estar indicando dónde invertir los fondos, pero el custodio financiero está haciendo las inversiones reales y administrándolas. El gerente también mantiene todas las cuentas individuales de los empleados.

Muchos planes de jubilación requieren que el empleado esté informado y educado. Un asesor de inversiones es una parte externa contratada para educar a los empleados y ayudarlos a planificar y prepararse para la jubilación.

Ventajas de los fideicomisos de beneficios para empleados

Los fideicomisos de beneficios para empleados tienen varias ventajas para el empleado. A Ellen le encanta el hecho de que los fondos aportados por la empresa están libres de impuestos hasta que comience a recibir pagos después de la jubilación. Además, cuando pone sus propios fondos en el 401K, las contribuciones se hacen antes de impuestos sobre la renta, por lo que obtiene una reducción inmediata de su obligación tributaria y no tiene que pagar impuestos hasta que se jubile.

Su empresa no tiene acceso a los fondos del fideicomiso después de que se hace su contribución, incluso si entraran en quiebra y fueran liquidados. La cuenta de jubilación de Ellen existirá en el fideicomiso sin importar lo que suceda con la empresa.

Resumen de la lección

Un fideicomiso de beneficios para empleados es un plan de inversión en el que los fondos aportados por un empleador y un empleado se mantienen en un fideicomiso, generalmente para la jubilación o la propiedad de acciones.

Bajo ERISA , la Ley de Seguridad de Ingresos para la Jubilación de los Empleados , los planes tienen que cumplir con las regulaciones federales sobre cuánto tiempo debe esperar un empleado para unirse, cuánto beneficio recibe y cuánto tiempo debe esperar para obtener su jubilación.

La empresa no puede tocar los fondos que han contribuido a un fideicomiso de beneficios para empleados. Deben nombrar fideicomisarios y fiduciarios para supervisar el plan y administrar los activos. Las empresas de inversión se eligen para realizar la inversión real bajo la dirección del fiduciario del plan y la empresa también contrata a un asesor de inversiones para brindar asesoramiento sobre inversiones y servicios de gestión de la jubilación a los empleados.