Fiscalidad de las anualidades

Tributación de anualidades

Una anualidad es un instrumento de inversión que promete ingresos durante un período de tiempo determinado. Se realiza entre usted y un tercero, generalmente una compañía de seguros. La anualidad promete un crecimiento de activos con el tiempo y un beneficio por fallecimiento.

Anualidad inmediata

Una anualidad inmediata comienza a pagarse de inmediato. Si paga con dinero después de impuestos, una parte de cada pago de la anualidad son ganancias imponibles. Sin embargo, su inversión original se paga en cuotas iguales libres de impuestos durante el período de pago. Si se establece que los pagos se detengan cuando muera, el IRS determina el período de pago hasta la esperanza de vida de alguien de su edad. Los impuestos se adeudan solo en partes del pago después de la declaración libre de impuestos.

Para comprender cómo funciona esto, considere el siguiente ejemplo. Abre una cuenta de anualidad con $ 50,000 en dólares después de impuestos. Los pagos anuales son de $ 3,000. El IRS cree que vivirá otros 25 años. Divida $ 50,000 entre 25 para calcular el monto de cada pago libre de impuestos. En este caso son $ 2,000. Por lo tanto, $ 2,000 de cada pago de $ 3,000 están libres de impuestos. El resto tributa como renta ordinaria.

Renta vitalicia diferida

A diferencia de una anualidad inmediata, una anualidad diferida , es posible que no tenga pagos durante años. Estos se utilizan para invertir para la jubilación: por lo general, compra la anualidad mientras trabaja y el dinero crece libre de impuestos. Los impuestos se pagan al momento del retiro.

Si compró la anualidad con dólares antes de impuestos, el saldo TOTAL está sujeto a impuestos. Pero, si compró con dólares después de impuestos, solo se gravan las ganancias.

Sin embargo, si retira el monto total en una suma global, pagará impuestos sobre la renta sobre todas las ganancias que superen su inversión original. Si retira en cuotas, el IRS grava el dinero como intereses y ganancias: lo que significa que se le cobrarán impuestos sobre TODOS los retiros hasta que todos los intereses y ganancias se retiren de la cuenta. Una vez hecho esto, el principal se puede retirar libre de impuestos.

Veamos un ejemplo:

Invierte $ 100,000 en una anualidad diferida. Durante la vida de la anualidad, crece de $ 30,000 a $ 130,000. Los primeros $ 30,000 que se retiran son ganancias imponibles, lo que significa que pagará impuestos sobre todos los retiros hasta que pueda retirar los $ 100,000 originales libres de impuestos.

Una opción para evitar complicaciones fiscales es la anualización del retiro. Esto básicamente convierte la anualidad diferida en una anualidad inmediata; los pagos se realizan con cargo al capital de por vida. Dado que los pagos son del principal, están libres de impuestos. (Cualquier retiro que supere el capital original estaría sujeto a impuestos).

¿Por qué invertir en una anualidad?

Las anualidades son planes viables de ahorro para la jubilación. Hay muchas razones a favor o en contra de invertir en ellos (una inversión segura y conservadora, ingresos asegurados, etc.). Nos centraremos en las razones fiscales.

Muchas cuentas de jubilación están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital, impuestos sobre dividendos, impuestos sobre el patrimonio, etc. Las anualidades pueden aumentar su dinero con impuestos diferidos a medida que la inversión crece bajo interés compuesto. Además, las estrategias de retiro que describimos brindan una ventaja fiscal (¡especialmente si anualiza la anualidad diferida!).

Es cierto que es posible que tenga que aportar una gran cantidad de efectivo al principio, pero este dinero está protegido para el futuro. Si tiene $ 25,000 (o más) para invertir, ese capital no está sujeto a impuestos (asumiendo que es efectivo sobre el que ya pagó impuestos) al momento del retiro. Compare esto con un 401 (k), en el que ese dinero puede haber crecido libre de impuestos todo el tiempo; los $ 25,000 están gravados.

Resumen de la lección

Una anualidad es un instrumento de inversión que proporciona ingresos durante un período de tiempo. Las anualidades inmediatas comienzan a pagarse de inmediato; Las anualidades diferidas son inversiones a más largo plazo y no se pagan de inmediato. Solo paga impuestos sobre los ingresos que superen la inversión original. Una anualidad diferida puede ser anualizada , lo que significa que la anualidad se convierte en una fuente de ingresos de por vida. Cada pago es una parte del capital y está libre de impuestos. Dado que las anualidades aumentan el dinero libre de impuestos y se pueden estructurar para proporcionar la menor carga fiscal al momento del retiro, son poderosas herramientas de inversión para los ingresos de jubilación.