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Impuestos sobre inversiones: tipos, tasas y ejemplos

Publicado el 15 septiembre, 2020

Preguntas sobre impuestos

Imaginemos que lo etiquetaron en su hogar como el ‘experto en impuestos’. Como ‘experto en impuestos’, toda su familia inmediata y extendida acuden a usted para preguntas sobre impuestos. Abril es una época muy ocupada para ti.

Este año hubo una serie de preguntas únicas. Su abuela preguntó si los pagos mensuales de su pensión que recibe deben estar sujetos a impuestos. Su tío le preguntó sobre el estado fiscal federal de sus intereses de bonos municipales. Y su hermana acaba de vender algunas acciones que tuvo durante un mes a cambio de una ganancia de capital.

Afortunadamente, leyó esta lección y pudo responder diligentemente a todas sus preguntas.

En esta lección, responderemos algunas de las preguntas anteriores. Identificaremos y definiremos los dos tipos principales de impuestos que provienen de las inversiones: ganancias de capital a largo plazo e ingresos ordinarios. Exploraremos cada uno y daremos muchos ejemplos.

Dos tipos principales de impuestos a la inversión

Hay muchas formas diferentes de inversiones como anualidades, pensiones, distribuciones de 401K, acciones, bonos, divisas, etc. La lista sigue y sigue. Y, sin embargo, solo hay dos clasificaciones principales de impuestos que debe recordar: ganancias de capital a largo plazo e ingresos ordinarios. Los rendimientos de la inversión se pueden colocar en uno de esos dos grupos con solo unas pocas excepciones.

Exploremos cada clasificación.

Ganancias de capital a largo plazo

Las ganancias de capital a largo plazo se acumulan cuando un activo de capital (es decir, una inversión) se mantiene durante más de 12 meses y se vende para obtener ganancias. La ganancia no se realiza hasta que se vende. Para fomentar la propiedad a largo plazo de los activos, el gobierno federal grava las ganancias de capital a largo plazo a una tasa más baja que las ganancias de capital a corto plazo.

En 2017, el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo fue del 15% para la mayoría de los estadounidenses y del 20% para aquellos en el tramo impositivo más alto. La tasa impositiva es del 0% para aquellos en los dos tramos impositivos más bajos. Las ganancias de capital a corto plazo, por otro lado, se gravan a la tasa de ingreso ordinaria más alta.

Algunos ejemplos de inversiones que tributarían a la tasa de ganancias de capital a largo plazo incluyen:

  • Una acción comprada a $ 25 y vendida 2 años después a $ 50.
  • Una inversión de $ 1,000 en un fondo mutuo se vendió por $ 2,000 diez años después.
  • $ 1,500 de ganancias por un aumento en el valor de un bono (si el bono se compró más de 12 meses después de su venta).
  • Bienes raíces o terrenos comprados hace años y vendidos con fines de lucro.

Ingresos ordinarios

Todas las inversiones que no cumplan con los estándares de ganancias de capital a largo plazo están sujetas a tasas de impuesto sobre la renta ordinarias . Estas tasas tienden a ser más altas que las tasas de ganancias de capital a largo plazo. Son las mismas tarifas que pagaría por los ingresos obtenidos como parte de su empleo.

Las tasas impositivas para 2017 oscilan entre el 10% para el tramo más bajo y el 39,16% para los del tramo más alto. Para mostrar las tasas impositivas más altas de los ingresos ordinarios, tomemos a una persona en el tramo impositivo más alto.

Janet tiene una inversión en acciones que venderá con una ganancia de $ 100,000. Es propietaria de las acciones desde hace 11 meses. Si decide vender en ese mes, pagará impuestos de $ 100,000 x 39.16% = $ 39,160.

Si espera hasta que hayan pasado más de 12 meses, solo tendrá que pagar $ 100,000 x 20% = $ 20,000. ¡Con solo esperar unos días más, se ahorra más de 19 mil dólares!

Algunos ejemplos de inversiones que tributarían como ingresos ordinarios incluyen:

  • Las acciones se vendieron con una ganancia que se mantuvo durante menos de 12 meses.
  • Intereses de bonos sujetos a impuestos de $ 10,000 pagados a usted durante el año.
  • $ 5,000 de distribuciones de fondos mutuos pagados al final del año.
  • $ 2,000 de pagos mensuales de pensión.
  • Dividendos recibidos de una acción por un total de $ 10,000.

Resumen de la lección

Si bien las inversiones tienen diferentes formas y tamaños, su tratamiento fiscal es bastante similar. En general, los impuestos sobre las inversiones se dividen en dos categorías:

Ganancias de capital a largo plazo : se acumulan cuando un activo de capital (es decir, una inversión) se mantiene durante más de 12 meses y se vende para obtener ganancias.

Impuesto sobre la renta ordinario : se aplican tasas más altas a las inversiones que no cumplen con los estándares de ganancias de capital a largo plazo (incluye distribución de fondos mutuos y pagos de pensiones).

Para fomentar la propiedad a largo plazo, el gobierno federal grava las ganancias de capital a largo plazo a un nivel mucho más bajo que el ingreso ordinario. De hecho, para el tramo impositivo más alto, la diferencia en las tasas impositivas es cercana al 20%. Es del 39,16% para los ingresos ordinarios y del 20% para las plusvalías.

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