¿Qué es Fondo de caja? – Definición y tipos

Fondo de caja

La forma más sencilla de definir la flotación de efectivo es decir que es el valor total de los cheques que ha emitido o recibido, pero que aún no han salido ni se han acreditado en su cuenta bancaria. Muchos factores determinan la duración de ese período y, de hecho, si una empresa es lo suficientemente grande, pueden usar la flotación de efectivo para administrar su flujo de efectivo.

Flotante de desembolso y cobranza

La flotación de efectivo se divide en dos tipos: flotación de desembolso y flotación de cobranza . La flotación de desembolso comienza cuando la Compañía A escribe un cheque a la Compañía B y lo envía por correo. En ese punto, el saldo disponible en la cuenta bancaria de la Compañía A no disminuye, pero el valor en libros de su cuenta bancaria disminuye, porque la Compañía A rastrea sus salidas por su cuenta. Una vez que la Compañía B recibe el cheque y lo deposita, el banco de la Compañía B solicitará los fondos al banco de la Compañía A, y cuando eso suceda, el período de flotación de desembolso finaliza. El valor total de todos esos cheques en cualquier momento es la flotación de desembolso .

Cuando la Compañía B recibe el cheque, registra que tiene el pago y lo lleva al banco, comienza el reloj flotante de cobranza . En ese momento, el valor en libros de la cuenta bancaria de la Compañía B ha aumentado, ya que se registró el cheque, pero los fondos disponibles en el banco no han aumentado, porque el banco no ha verificado ni transferido los fondos. Cuando lo están, generalmente entre dos y cuatro días después, el efectivo real está en la cuenta de la Compañía B y el reloj flotante de recolección se detiene. El valor total de todos esos cheques en cualquier momento es el flotador de recolección .

Flotador neto

Como probablemente ya se le haya ocurrido, la mayoría de las empresas tienen flotación de desembolso y flotación de cobranza al mismo tiempo. Por eso tenemos el concepto de flotación neta . Si toma el monto flotante de su colección y resta el monto flotante de su desembolso, podrá conciliar el saldo de su cuenta bancaria con el valor en libros de esa cuenta.

Al hacer los cálculos para calcular su desembolso y la flotación de cobranza, ambos deben ser números positivos. Recuerde que su flotación de desembolso es la suma de todos los cheques que ha emitido, pero que aún no ha liquidado su cuenta bancaria. Sumar todos esos cheques juntos dará como resultado un número positivo. Lo mismo es cierto para su colección flotante . La suma de los montos de los cheques que ha cobrado y depositado en el banco pero que aún no se han agregado a su cuenta es su flotador de cobranza, también un número positivo.

Sin embargo, cuando calcule su flotación neta utilizando la flotación de recolección de fórmula – flotación de desembolso, puede terminar con un número positivo o negativo. Si es positivo, su cuenta bancaria aumentará; si es negativo, su cuenta bancaria disminuirá.

Manejo de su flotador

Dependiendo de qué tan dependiente sea su negocio del flujo de caja, administrar su flotación podría convertirse en una estrategia de financiamiento importante. Es posible que deba usar la flotación para pagar las facturas a tiempo, incluso si es mientras espera un pago importante de un cliente para liquidar el banco. Para las empresas muy grandes, es importante porque normalmente tienen su efectivo en cuentas que devengan intereses y transfieren efectivo cuando es necesario, por lo que no quieren transferir demasiado.

Administrar su flotación simplemente implica rastrear la cantidad en dólares de los cheques que ha emitido y cuándo anticipa que compensarán su cuenta bancaria, así como rastrear los pagos que sus clientes han realizado y cuándo se acreditarán en su cuenta. Hacer esto con precisión puede ayudarlo a ganar un poco de interés adicional, evitar pagar cargos por pago atrasado o simplemente ayudarlo a administrar el flujo de efectivo.

EDI y verificación 21

La flotación de efectivo se está volviendo cada vez menos importante, no porque haya sido reemplazada por alguna otra herramienta de gestión, sino debido a la tecnología. Los intercambios electrónicos de datos (EDI), donde las empresas, incluidos los bancos, pueden enviar información a través de Internet, han limitado la cantidad de tiempo que lleva enviar dinero. Muchas empresas transfieren dinero en lugar de enviar cheques.

Check 21 , o la Ley de compensación de cheques para el siglo XXI , permitió a las instituciones financieras comenzar a procesar cheques electrónicamente. Si realiza operaciones bancarias con un banco nacional, es posible que tenga una aplicación en su teléfono que le permita tomar una foto de su cheque y ni siquiera enviar su cheque. Eso es todo gracias a Check 21 y al intercambio de datos entre empresas que permiten una institución para comunicarse con otra instantáneamente.

Resumen de la lección

La flotación en efectivo es el término para la cantidad total de cheques entre el momento en que el cheque se escribe y se retira de los libros del pagador, pero no fuera de su cuenta bancaria, y antes de que esté en la cuenta trasera del beneficiario, aunque ya lo habrían registrado en sus libros. La flotación de desembolsos y cobros alguna vez se usó, y aún puede, hasta cierto punto, usarse para administrar efectivo, pero con la aprobación del Cheque 21 y la popularidad del intercambio electrónico de datos (EDI) , los bancos están fomentando cada vez más transacciones electrónicas, limitando la cantidad de dinero. tiempo el efectivo está “flotando” entre los clientes.