¿Qué es el fraude fiscal? – Evidencia y carga de la prueba

Publicado el 6 septiembre, 2020 por Rodrigo Ricardo

Fraude fiscal

Todos y cada uno de los años en los Estados Unidos, todas las personas que viven y trabajan en el país, tanto individuos como empresas, deben presentar una declaración de impuestos. La mayoría de las personas presentan y reportan sus ingresos con honestidad. Pero algunos otros, incluidas algunas empresas, no son tan honestos. Estas personas se involucran en lo que se llama fraude fiscal. El fraude fiscal ocurre cuando una persona o empresa envía a sabiendas información falsa al IRS en una declaración de impuestos. Por que las personas hacen esto? La gente hace esto como una forma de engañar al gobierno para evitar pagar tantos impuestos como debería.

El fraude fiscal, cuando se detecta, es un acto punible. El IRS y la División de Impuestos del Departamento de Justicia procesan.

Ejemplos de fraude fiscal

El fraude fiscal se produce de diversas formas. Imagine que está trabajando con el IRS como examinador de fraudes. Recién está comenzando y está sorprendido de todas las formas en que la gente engaña al IRS. Estas son solo algunas de las cosas que ha visto.

Algunas personas engañan al IRS al reclamar más deducciones de las que legalmente pueden hacer. Por ejemplo, algunas personas reclamarán dependientes imaginarios solo para obtener más deducciones.


El fraude fiscal ocurre cuando alguien intenta engañar al IRS para que no tenga que pagar los impuestos necesarios.
fraude fiscal

Otras personas con negocios engañarán al IRS al reclamar los gastos personales como gastos comerciales porque los gastos comerciales son deducibles. Por ejemplo, algunos que trabajan por cuenta propia reclamarán los gastos de viajes y comidas personales como gastos comerciales. Imagínese a alguien que tiene un negocio desde casa reclamando su viaje personal de $ 20,000 a las Bahamas como un gasto comercial. Esta persona está estafando al gobierno con los impuestos adeudados sobre los $ 20,000 que ha ganado su negocio.

Aún otras personas mentirán rotundamente sobre sus ingresos. Algunos hacen esto al no reportar ganancias en efectivo . Se supone que los camareros y las camareras, por ejemplo, reportan sus propinas en efectivo como ingresos. Se supone que las empresas deben informar todas sus transacciones en efectivo. Pero no todas las personas hacen esto. Al no declarar sus ingresos en efectivo, estafa al gobierno con los impuestos adeudados sobre esos ingresos en efectivo.

A veces, sin embargo, las personas pueden enviar accidentalmente información incorrecta al IRS. Cuando esto sucede, el IRS puede notificar a la persona y pedirle que verifique o corrija los errores. Si la persona se da cuenta de su error, entonces puede presentar un informe enmendado para cambiarlo. Esto es cuando cooperar con el IRS evita que el caso se considere fraude. Si es un error honesto, la persona trabajará con el IRS para solucionarlo.

Encontrar evidencia

Después de ver todo esto, a veces te frustra lo difícil que es atrapar a las personas que cometen fraude fiscal. Porque, en realidad, algunas personas se salen con la suya con el fraude fiscal. Eso no quiere decir que la gente deba participar voluntariamente en el fraude fiscal. No. Pero encontrar evidencia de fraude fiscal puede ser difícil.

Los examinadores deben encontrar pruebas de fraude fiscal. La evidencia incluye cosas como anotar un ingreso que es menor de lo que dice su W-2 o 1099, destruir registros financieros, transferir fondos, no cooperar con el IRS, no presentar una declaración de impuestos, falta de registros, deducciones sospechosas, y otros comportamientos sospechosos o discrepancias.

Corresponde a los examinadores de fraude como a encontrar esta evidencia como individuos y empresas implicadas en el fraude fiscal muy probablemente no dar la cara.

Los auditores fiscales también entran en escena. Aunque no están en el negocio de encontrar evidencia de fraude fiscal, están en el negocio de asegurarse de que los impuestos se hagan correctamente y de que nada esté oculto o fabricado. Sin embargo, cuando los auditores visitan y las personas actúan de manera sospechosa, los auditores pueden notificar a los examinadores de fraude para que puedan investigar más el problema.

Carga de la prueba

Como examinador de fraudes, usted sabe que la carga de la prueba recae en el IRS, en su mayor parte, junto con la División de Impuestos del Departamento de Justicia. Esto significa que depende de usted, como representante del IRS y del Departamento de Justicia, encontrar esta evidencia y luego procesarla. Sin pruebas suficientes, no pueden procesar.

La cantidad de pruebas necesarias es diferente según el tipo de enjuiciamiento. Si se trata de un caso civil, la evidencia debe ser clara y convincente. Todo lo que se necesita es demostrar que es muy probable que la persona lo haya hecho. Para un caso criminal, debe haber suficiente evidencia para probar que la persona lo hizo más allá de toda duda razonable.

Resumen de la lección

Revisemos.

El fraude fiscal ocurre cuando una persona o empresa envía a sabiendas información falsa al IRS en una declaración de impuestos.

Las personas y las empresas cometen fraude fiscal de diferentes formas. Aquí están algunos ejemplos.

  • Reclamar dependientes imaginarios adicionales
  • Reclamar gastos personales como gastos comerciales
  • Informar menos ingresos de los que realmente recibió
  • No declarar ingresos en efectivo

La carga de la prueba recae únicamente en el gobierno, específicamente el IRS y la División de Impuestos del Departamento de Justicia . Depende de ellos encontrar pruebas suficientes para condenar a alguien por fraude fiscal.

Los tipos de evidencia que necesitan encontrar incluyen cosas como las siguientes.

  • Ingresos declarados diferentes de un W-2 o 1099
  • Destruyendo registros financieros
  • Transferencia de fondos
  • No cooperar con el IRS
  • No presentar una declaración de impuestos
  • Falta de registros
  • Deducciones sospechosas
  • Otro comportamiento sospechoso

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