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¿Qué es la renta imponible? – Definición y cálculos

Publicado el 19 septiembre, 2020

¿Qué es la renta imponible?

Antes de pasar a los detalles específicos de la renta imponible, asegurémonos de que estamos hablando del mismo tipo de impuesto. En los Estados Unidos, dependiendo del estado en el que viva, existen varios impuestos diferentes. Por lo general, existe un impuesto sobre las ventas, que es un impuesto porcentual que se agrega a las compras que realiza. Hay un impuesto a la gasolina, que está incluido en el precio por galón que paga en el surtidor. Incluso puede haber un impuesto sobre la renta estatal. En esta lección, nos centraremos en su impuesto sobre la renta federal o los impuestos que paga al gobierno federal en función de su ingreso tributable anual.

Su ingreso tributable es el monto en dólares de los ingresos personales que obtiene cada año en el que el gobierno federal recauda impuestos. Esto no es lo mismo que su salario anual o el monto total de su salario anual por año; de hecho, puede ser significativamente menor. Como veremos en esta lección, usted (o su contador) debe tener en cuenta varios factores al ajustar su ingreso bruto o total para calcular su ingreso tributable.

Tres pasos para la renta imponible

Hay tres pasos o cálculos básicos que lo llevan desde su ingreso bruto hasta su ingreso tributable. Se presentan a continuación con una breve descripción del impacto que pueden tener en su factura fiscal final.

1. Calcule sus ingresos brutos

Primero, debe comenzar con sus ingresos brutos. Sus ingresos brutos son todos los ingresos que recibió durante el año que están sujetos a impuestos. Esto incluye salarios, propinas, intereses de cuentas bancarias, pensión alimenticia de un excónyuge y otros tipos de ingresos menos comunes. Cuando tenga el total de todas esas fuentes, sume para obtener su ingreso bruto.

2. Restar gastos o ajustes permitidos específicos

Dependiendo de su estado civil para efectos de la declaración , por ejemplo, soltero, casado, cabeza de familia, etc. y el formulario que utilice para declarar sus impuestos, el IRS permite ajustes, por lo que no le obliga a pagar impuestos sobre esos gastos. Estos ajustes incluyen la pensión alimenticia pagada a un excónyuge, algunas contribuciones a las cuentas de jubilación y la matrícula y los aranceles universitarios. Después de restar estas deducciones, tiene lo que el IRS llama ingreso bruto ajustado o AGI.

3. Restar exenciones y deducciones personales

Las deducciones son gastos que el IRS le permite restar de sus ingresos, ya sea en su totalidad o en parte. Cada año, el IRS establece una deducción estándar para cada categoría impositiva.. La deducción estándar es una cantidad que puede restar de su AGI sin ninguna documentación; es básicamente una cantidad mínima de ingresos libres de impuestos que permite el IRS. Una categoría impositiva es un rango de ingresos que determina qué tasa impositiva se aplicará a su ingreso imponible. En lugar de utilizar la deducción estándar, puede realizar deducciones individuales. Solo desea hacer esto si las deducciones individuales suman más que la deducción estándar, pero a menudo lo harán. Estas deducciones individuales incluyen gastos como intereses hipotecarios, contribuciones caritativas, gastos relacionados con el trabajo no reembolsados ​​y facturas médicas elevadas (por encima del 7,5% del AGI).

Después de calcular su ingreso bruto, restar los ajustes permitidos y luego restar las deducciones estándar o individuales, ha llegado a su ingreso tributable. Dependiendo de la categoría impositiva en la que se encuentre, aplicará el porcentaje de la tasa impositiva aplicable a su ingreso imponible. Una vez que lo haga, habrá calculado su obligación tributaria.

Los impuestos aún no se terminaron

Si bien esta lección se enfoca en calcular su ingreso imponible, apresurémonos y solucionemos el cabo suelto de ‘¿qué sigue?’ Una vez que haya calculado su ingreso imponible y su obligación tributaria, no habrá terminado con sus impuestos. Recuerde durante todo el año, su empleador retiene impuestos de su cheque de pago. Así es como se pagan la mayoría de sus impuestos, por lo que si termina con una obligación tributaria de $ 5,000 y su empleador retuvo $ 4,000 durante todo el año, básicamente ya ha pagado $ 4,000 de su factura de $ 5,000. Además de eso, existen otros créditos fiscales que puede reclamar que contarán como pago para su obligación tributaria.

Resumen de la lección

En esta lección, discutimos cómo calcular su ingreso imponible . Hay tres pasos básicos, comenzando por sumar todos sus ingresos para obtener sus ingresos brutos . Una vez que tenga sus ingresos brutos, puede restar ciertos ajustes permitidos por el IRS en función de su estado civil para efectos de la declaración . Esto reduce su ingreso bruto a su ingreso bruto ajustado . En este punto, puede decidir si reclamar la deducción estándar , que es una cantidad establecida por el IRS cada año para cada tramo impositivo , o puede tomar deducciones individuales . Elija la deducción que sea la mayor cantidad.

Después de restar las deducciones de su ingreso bruto ajustado, tiene su ingreso tributable. Esta es la cantidad de ingresos que usa al calcular su obligación tributaria, que completa aplicando su tasa impositiva a su ingreso imponible. Sin embargo, sus impuestos aún no han terminado. Es posible que califique para algunos créditos fiscales del IRS, que luego disminuyen su obligación tributaria y, por supuesto, probablemente haya pagado impuestos durante todo el año ya que su empleador los retuvo de su cheque de pago regular.

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