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¿Qué es un gravamen por impuesto federal? – Procedimiento y estatuto de limitaciones

Publicado el 15 septiembre, 2020

Cuando las personas no pueden pagar los impuestos atrasados ​​por cualquier motivo, tienden a enterrar la cabeza en la arena o entrar en pánico por no responder a las cartas de solicitud de pago del IRS. Sin embargo, lo mejor que puede hacer es comunicarse con ellos lo antes posible y / o cooperar con ellos en la mayor medida posible, ya que el Servicio de Impuestos Internos tiene la discreción de extender el período de pago hasta 120 días. Sin embargo, siempre tienen el derecho de presentar el Aviso de gravamen por impuestos federales ante una autoridad local adecuada para reclamar sus intereses en sus propiedades una vez que sus pagos de impuestos se vuelven morosos.

¿Qué es un gravamen por impuesto federal y qué es un embargo?

Debido a circunstancias financieras imprevistas, es posible que no pague sus impuestos en su totalidad a tiempo o que se le evalúe después de la auditoría fiscal. En cualquier caso, se supone que debe pagar la totalidad dentro de los 10 días hábiles a menos que califique para hasta 120 días de tiempo adicional para pagar. Si no puede realizar pagos para liquidar sus impuestos morosos después de la notificación y la carta de demanda, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) del Tesoro de los Estados Unidos tiene el derecho de rectificar la situación presentando un gravamen fiscal federal. Este gravamen es el reclamo legal contra las propiedades actuales y futuras del contribuyente que no cumple. Por otro lado, un gravamen congela directamente los activos de un deudor fiscal para garantizar un pago más inmediato.

Cómo eliminar un gravamen por impuestos federales

Si paga la deuda federal en mora en su totalidad, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) eliminará el gravamen dentro de los 30 días posteriores al pago total, que incluye la multa y los intereses. Sin embargo, cuando no puede pagar la totalidad, es mejor que pague todo lo que pueda en este momento y explore otras opciones de pago con un abogado de impuestos o un contador calificado. Otros arreglos de pago incluyen el plan de pago mensual y una Oferta de Compromiso.

Plan de pago (acuerdos de pago a plazos)

El Formulario 9465 (Solicitud de acuerdo de pago a plazos) permite realizar pagos mensuales si considera que pagar el monto adeudado de una vez es demasiado oneroso, pero los pagos deben ser puntuales. De lo contrario, no pagará los impuestos. En ese caso, es posible que deba pagar un cargo por restablecimiento. Si cumple con todos los requisitos previos del plan de pago del IRS, es posible que incluso pueda utilizar un acuerdo de pago en línea, dependiendo de la cantidad de impuestos morosos.

Oferta en compromiso

Al igual que el plan de pago mensual con el IRS, debe estar al día con el IRS presentando todos los impuestos requeridos antes de solicitar una oferta de compromiso. Una Oferta de Compromiso le permite liquidar su deuda tributaria por menos del monto total que debe mediante la presentación del Formulario 433-A (Declaración de información de cobranza para asalariados y trabajadores independientes) o el Formulario 433-B (Declaración de información de cobranza para empresas) con la prueba de su estado financiero.

El Servicio de Impuestos Internos considerará sus situaciones y hechos personales y financieros únicos, como los activos actuales, la capacidad de pago, los ingresos actuales y futuros, la edad actual, los gastos de subsistencia, los problemas familiares, etc. Una oferta de compromiso Precalificador en el IRS El sitio web puede darle un monto de propuesta preliminar. Si se paga el monto aceptado, el contribuyente debe iniciar para solicitar la liberación del gravamen. El IRS a menudo no cumple con la eliminación del gravamen de forma voluntaria.

El estatuto de limitaciones y gravámenes fiscales federales

Para los impuestos tasados ​​después del 5 de noviembre de 1990, el IRS tiene diez años a partir de la fecha de una tasación fiscal para cobrar la deuda fiscal del contribuyente. Cuando pase esta fecha, el IRS no podrá intentar cobrar su deuda a menos que renuncie a la aplicación del estatuto mediante un consentimiento por escrito. Debe comenzar a obtener un Certificado de Liberación de Gravamen por Impuesto Federal para borrar el registro del gravamen de la oficina de registros local y / o estatal, ya que se sabe que el IRS se demora en eliminar el gravamen.

Sin embargo, existen muchas excepciones que extienden el período de tiempo de cobranza, como la firma de una exención, un procedimiento de quiebra, una oferta de compromiso y la presentación de un debido proceso de cobranza. El alivio del cónyuge inocente y cualquier otra forma de alivio amplían el plazo de prescripción. Es imperativo que consulte con un abogado de impuestos o un CPA calificado cuando se le solicite que firme un formulario después de que se haya aceptado su oferta.

Resumen de la lección

Cuando las personas no pueden pagar los impuestos atrasados, tienden a ignorar las cartas de solicitud de pago del IRS. Sin embargo, su mejor política es comunicarse con ellos lo antes posible y cooperar con ellos en la mayor medida posible, ya que el Servicio de Impuestos Internos tiene el derecho de presentar el Aviso de Gravamen por Impuesto Federal con la autoridad adecuada para reclamar sus intereses con su actual y / o propiedades futuras una vez que sus pagos de impuestos se vuelvan morosos. Si no puede realizar un pago único, puede optar por un plan de pago a plazos o por una oferta de compromiso. El plazo de prescripción para la recaudación del gravamen fiscal federal suele ser de diez años a partir de la fecha de tasación.

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