¿Qué es un plan de beneficios definidos? – Definición y ejemplos

Publicado el 14 septiembre, 2020 por Rodrigo Ricardo

Plan de beneficios definidos

Tony está en proceso de integración y orientación para su nuevo trabajo y notó que, como beneficio de jubilación, la compañía ofrece un plan de beneficios definidos además de un 401 (k). Nunca antes había oído hablar de este tipo de programa de jubilación y quiere aprender más sobre él. Escuchemos mientras el gerente de recursos humanos le explica a Tony qué tiene de especial este programa de jubilación y cómo funciona.

Definición

En un plan de beneficios definidos, los beneficios monetarios se pagan a un empleado jubilado con base en una fórmula que ya está establecida y conocida mucho antes de la jubilación. Normalmente, la fórmula incluye factores como años de servicio, edad y salario del empleado. A diferencia de un fondo de pensiones regular donde el dinero que se paga durante la jubilación varía según los rendimientos de inversión de la empresa, un plan de beneficios definidos ofrece un monto garantizado basado en la fórmula. Se puede ofrecer un plan de beneficios definidos como un plan de ahorros para la jubilación adicional además de ofertas como un 401 (k) o como la única opción de beneficios por jubilación.

Así es como funciona. La empresa aporta dinero a una cuenta de inversión. Ocasionalmente, la compañía también requiere o permite que los empleados realicen contribuciones regulares al fondo. Luego, el fondo común de dinero se invierte en valores como fondos mutuos y bonos. Este tipo de inversiones proporcionan rendimientos predecibles y estables para financiar los pagos de los jubilados sin la volatilidad de las acciones individuales de alto riesgo o los bajos rendimientos de una simple cuenta de ahorros. Los pagos a los jubilados salen de esta cuenta como se describe en el plan. Sin embargo, si la cuenta de inversión no genera suficiente dinero con los rendimientos de la inversión, lo que se conoce como déficit , la empresa tendrá que compensar la diferencia en el monto adeudado a los jubilados aprovechando los otros recursos financieros de la empresa.

Tony descubre que su decisión de cuándo jubilarse finalmente puede marcar una gran diferencia en sus beneficios. Trabajar un año más puede aumentar la cantidad, no solo por el crédito adicional por años de servicio, sino también porque probablemente tendrá un salario final más alto.

Ejemplos de planes de pago

Los planes de beneficios definidos pueden pagar los beneficios de varias formas que pueden ser óptimas para diferentes situaciones financieras individuales. En la empresa de Tony, el empleado recibe $ 100 al mes por cada año de servicio en la empresa una vez que cumplen 60 años. Si trabaja durante 30 años, recibirá $ 3,000 cada mes cuando se jubile. La empresa también podría ofrecer un plan alternativo en el que el empleado reciba una suma global única más grande.

También existen anualidades conjuntas y para sobrevivientes calificadas o planes de beneficios para sobrevivientes. Por lo general, ofrecen un beneficio mensual reducido, pero permiten que el cónyuge del empleado siga recibiendo beneficios después de la muerte del ex empleado. Con estas opciones, Tony está entusiasmado con la perspectiva de tener una jubilación mucho más cómoda después de una larga carrera con su nuevo empleador.

Resumen de la lección

Un plan de beneficios definidos ofrece dinero durante la jubilación a los ex empleados según una fórmula conocida que incluye factores como la edad de jubilación, los años de servicio y el salario final. A diferencia de una pensión regular, la cantidad de beneficios devengados en la jubilación está garantizada y se puede conocer de antemano según la fórmula. Los empleadores colocan dinero en una cuenta de inversión y pueden complementar esos fondos con contribuciones obligatorias u opcionales de los empleados. Si los rendimientos de la inversión de la cuenta no son suficientes para cubrir los pagos adeudados a los jubilados como parte de un déficit, la empresa financiará los pagos con otras fuentes. Los pagos se pueden realizar a los empleados en una amplia variedad de opciones, incluidos pagos mensuales regulares, pagos continuos para un cónyuge sobreviviente o incluso un pago de suma global al llegar a la jubilación.

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