¿Qué son las desgravaciones fiscales? – Definición y tarifas
Desgravaciones fiscales
Tom está recibiendo orientación en su primer trabajo. Como parte del papeleo, se le entrega un formulario del IRS para determinar cuántas asignaciones reclamará como parte de su retención de nómina. Ayudemos a Tom a entender qué es una asignación y cómo afecta su salario neto y declaración de impuestos.
Definición
En el sistema tributario de los Estados Unidos, la factura de un contribuyente está influenciada por muchos factores además de su salario. Si Tom está casado o tiene dependientes, su factura de impuestos sería diferente a si fuera soltero y no tuviera hijos. Empleados como Tom pagan impuestos sobre la renta durante todo el año a través de la retención de nómina , un proceso en el que el empleador aparta dinero de un cheque de pago y lo envía al IRS en nombre del contribuyente. Tom quiere asegurarse de que se retiene suficiente dinero para cubrir su factura de impuestos, pero no tanto como para que su salario neto se reduzca más de lo necesario. Aquí es donde entran las asignaciones.
Una asignación le permite al empleador saber cuánto dinero retener. El empleador calcula la cantidad de impuestos que se retendrán en función de la cantidad de dinero que gana un empleado en un año. Pero debido a que el código tributario ofrece deducciones para reducir la renta imponible del contribuyente, la cantidad que debe retenerse cambia de persona a persona. Para el año fiscal 2017, cada asignación reclamada le dice al empleador que no retenga impuestos sobre $ 4,050 de pago. Si Tom reclama la cantidad correcta de asignaciones, no debe ni debe ni se le debe una cantidad significativa de dinero cuando presente sus impuestos.
Formulario W-4
El formulario que usa Tom para informar a su empleador sobre cuánto retener es el formulario W-4 del IRS . Tiene dos componentes principales: un certificado que permanece archivado con el empleador y hojas de trabajo para que Tom averigüe cuántas asignaciones debe reclamar. Las asignaciones se pueden sumar en la hoja de trabajo para determinar cuántas deben incluirse en el certificado. Si Tom alguna vez espera que algo cambie con respecto a sus impuestos, puede cambiar su retención en cualquier momento dándole a su empleador un nuevo Formulario W-4.
Por ejemplo, Tom podría reclamar una asignación para sí mismo, ya que sus padres no pueden reclamarlo como dependiente. También reclama uno para su esposa y otro para su hijo. Puede reclamar asignaciones adicionales porque espera reclamar un crédito fiscal por gastos de cuidado de niños. Si la situación fiscal de Tom es más compleja, como un caso en el que detalla sus impuestos en lugar de tomar una deducción estándar, o entre él y su esposa, la declaración de impuestos del hogar muestra ingresos de múltiples trabajos, el reverso del formulario tiene hojas de trabajo alternativas que tener en cuenta aún más de estas variables.
El W-4 tiene limitaciones. Debido a que generaliza una gran cantidad de información financiera sin entrar en el mismo nivel de detalle que una declaración de impuestos, la cantidad de asignaciones a veces resulta en un reembolso grande o una factura de impuestos considerable al final del año fiscal. En última instancia, Tom puede optar legalmente por poner tantas concesiones como quiera en su W-4. Sin embargo, si paga significativamente menos su factura de impuestos mediante la retención a lo largo del año, puede enfrentar multas al final del año fiscal. Es esencial que Tom presente el formulario porque, si no lo hace, su empleador retendrá la cantidad máxima de impuestos sobre la renta. Esto reduciría significativamente el salario neto de Tom.
Resumen de la lección
Los contribuyentes utilizan el Formulario W-4 del IRS para informar a los empleadores cuánto dinero se debe retirar de los cheques de pago para la retención de nómina . Se reclama una desgravación por cada situación de calificación que reduciría los ingresos imponibles de un contribuyente, como exenciones personales, créditos tributarios por hijos o gastos de guardería. Cada asignación corresponde a una cantidad de ingresos que el empleador no debe calcular como retención; para el año fiscal 2017, el monto de cada asignación es de $ 4,050. Por cada subsidio reclamado, el empleador retiene menos dinero para impuestos. Si no se presenta un W-4 o no se reclaman asignaciones, entonces el empleador retendrá la mayor cantidad de dinero ya que los pagos insuficientes pueden generar multas para el contribuyente.
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