Uso del estado de flujos de efectivo para la toma de decisiones

Estados de flujos de efectivo

Entonces, probablemente ya haya aprendido cómo hacer un estado de flujo de efectivo , el documento que muestra cómo se mueve el dinero a través de una empresa cada mes, trimestre o cualquier período contable que la empresa elija utilizar. Pero, ¿qué se puede aprender realmente de él? Por supuesto, una empresa puede hacerse una idea de los gastos totales, los ingresos totales y la cantidad de dinero que entra y sale, pero eso es obvio. De hecho, el estado de flujo de caja es en realidad una pieza muy valiosa de la ecuación cuando se trata de ayudar a las empresas a tomar las mejores decisiones posibles. En esta lección, vea cómo las empresas pueden usar el estado de flujo de efectivo para la toma de decisiones y luego observe un ejemplo de este documento en acción.

Cómo se usa en la toma de decisiones

En pocas palabras, el efectivo puede hacer o deshacer una empresa. Una empresa podría tener muchas cuentas por cobrar , lo que significa que muchas personas le deben dinero. Sin embargo, sin efectivo, no puede hacer frente a sus propias deudas. Después de todo, no puedes simplemente decirle a alguien a quien le debes dinero que debe ir a cobrarlo de otra persona que te debe dinero, ¡no es así como funciona el mundo!

En cambio, a partir del estado de flujo de efectivo, una empresa puede responder a la pregunta central: ¿puede esta empresa generar efectivo? Si la respuesta es sí, la pregunta se convierte en cuánto. Además, también puede convertirse en una cuestión de qué hacer con ese dinero. Si alguien está administrando una empresa que aún no ha logrado obtener un flujo de caja positivo, entonces las decisiones deben centrarse en la obtención de efectivo. Sin embargo, si hay un flujo de caja positivo, entonces hay más decisiones que tomar.

A continuación se muestran algunos ejemplos de toma de decisiones:

• Una empresa puede optar por pagar dividendos con sus ganancias, es decir, pagar al propietario o propietarios. Después de todo, la gente compra empresas para ganar dinero.
• Una empresa también puede decidir invertir su dinero para generar más efectivo en el futuro. Sin embargo, el estado de flujo de efectivo debe analizarse para asegurarse de que pueda soportar los débitos futuros que vienen con una inversión que puede resultar menos que exitosa.
• O una empresa puede realizar otros movimientos, como pagar una deuda, comprar una empresa relacionada o reservar dinero para el futuro. Varias empresas son famosas por tener miles de millones de efectivo en reserva.

Ejemplo

Digamos que es dueño de una pequeña fábrica de widgets que ha logrado publicar rendimientos positivos en su estado de flujo de efectivo. Sin embargo, los rendimientos no son tan impresionantes. En ese caso, probablemente evitaría gastarlos en un gasto de capital importante, como comprar otra empresa o realizar una inversión importante. En cambio, probablemente se pagaría un dividendo o simplemente mantendría el dinero en reserva.

Sin embargo, digamos que en lugar de una pequeña devolución, ¡sus widgets se vendieron como pan caliente! ¡De repente, tiene varias decenas de millones de dólares en efectivo en exceso! ¿Qué haces? En este caso, podría pensar que los propietarios quieren que las empresas paguen dividendos, pero eso no siempre es cierto. Después de todo, si estás haciendo un buen trabajo ganando dinero, ¡habrá más estímulo para que ganes aún más dinero! Como resultado, las empresas que publican una cantidad mayor en sus estados de flujo de efectivo suelen invertir el dinero en nuevas empresas.

Resumen de la lección

Las empresas pueden utilizar el estado de flujo de caja para tomar mejores decisiones. Una empresa que no registra las ganancias en efectivo debe priorizar el efectivo, mientras que aquellas empresas que obtienen ganancias más pequeñas a menudo pagan dividendos o mantienen el efectivo en reserva. Mientras tanto, se anima a las empresas que acumulan grandes sumas de efectivo a invertir más, ya sea en sus propias operaciones o adquiriendo otra empresa.