Vehículo de ahorro para la educación: definición, ventajas y desventajas

¿Qué son las cuentas de ahorro para la educación?

¡Kevin y Natalie acaban de tener un bebé! La pareja está muy emocionada con la nueva incorporación a la familia. Después de algunas conversaciones con miembros de la familia, Kevin y Natalie deciden planificar el futuro de su hijo. Parte de su plan incluye ahorrar para la universidad. La pareja se da cuenta de que el costo de la universidad ha aumentado bastante desde que los dos estaban en la escuela, y esa tendencia probablemente continuará. Pero realmente quieren que la universidad sea una opción para su hijo, por lo que comienzan a investigar un poco y entran al mundo de las cuentas de ahorro para la educación .

Una cuenta de ahorros para la educación es exactamente lo que parece: una cuenta diseñada para ayudarlo a ahorrar dinero para la educación. Hay muchos tipos diferentes de cuentas, incluidos programas de matrícula calificados o planes 529 , cuentas de ahorro para educación Coverdell , cuentas de custodia y bonos de ahorro . Mientras investigan, Kevin y Natalie se confunden sobre qué plan es el mejor para ellos. Natalie sugiere que escriban una lista de beneficios y desventajas de cada plan para ayudarlos a tomar una decisión.

Características de las cuentas de ahorro para educación

529 Planes

Los programas de matrícula calificados , más comúnmente conocidos como planes 529 , provienen de la Sección 529 del Código de Rentas Internas. Son planes de ahorro patrocinados por el estado administrados por estados o instituciones educativas. Debe tener al menos 18 años para abrir un plan 529 y cualquier persona con un número de identificación fiscal o número de seguro social puede ser beneficiario de un plan 529. El beneficiario también puede ser la persona que abre el plan 529.

Los activos en un plan 529 crecen libres de impuestos y el dinero retirado del plan está libre de impuestos siempre que el beneficiario use los fondos para gastos de educación calificados , como libros, matrícula, tarifas y alojamiento y comida. Las contribuciones generalmente no son deducibles de impuestos y no existen limitaciones de ingresos para las personas que desean abrir el plan 529. Sin embargo, algunos estados permiten deducciones fiscales para las contribuciones si el propietario del plan es residente del estado.

Si el beneficiario retira dinero para algo que no sean gastos educativos, el monto retirado está sujeto al impuesto sobre la renta ordinario y una penalización adicional del 10%. Si el beneficiario original de la cuenta obtiene una beca o no va a la universidad, existe la opción de transferir la cuenta a otro beneficiario.

Kevin y Natalie están muy entusiasmados con las características del plan 529. Descubren que también pueden contribuir con una suma global de hasta $ 70,000 en un solo año al plan para acelerar sus ahorros. También se permite una contribución de $ 14,000 al año si las personas no tienen una suma global de efectivo para contribuir en un solo año. Los límites de contribución al plan varían según el estado.

Una de las desventajas que Kevin y Natalie notan sobre el plan 529 es que solo pueden contribuir a la cuenta con efectivo o cheque. Si querían regalar acciones o bonos, tendrían que liquidarlos y luego dar el efectivo. El dinero también puede usarse solo para la universidad, por lo que si deciden una escuela privada costosa, no podrán usar el dinero del plan para ayudar con los costos. Las opciones de inversión en un plan 529 generalmente se limitan a vehículos de inversión básicos como fondos mutuos y las opciones de inversión varían según el estado.

Cuentas Coverdell

Una cuenta de ahorros para la educación Coverdell , o ESA , es una cuenta de ahorros para la educación con limitaciones de ingresos: $ 110,000 para una persona o $ 220,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. El límite de contribución es de $ 2,000 por niño menor de 18 años. Estos dos datos les parecen a Kevin y Natalie algo limitativos: $ 2,000 no es mucho para contribuir cada año, y las limitaciones de ingresos no son ideales.

Las contribuciones en la ESA no son deducibles de impuestos, pero las ganancias crecen libres de impuestos. Los retiros están libres de impuestos para gastos educativos calificados como libros, suministros, matrícula y tarifas. Pero tienes que retirar el dinero antes de que el beneficiario cumpla 30 años. Y si su hijo saca el dinero para gastos no educativos, pagará el impuesto sobre la renta más una multa del 10%.

Una ventaja de la ESA es que se puede utilizar para cualquier gasto educativo desde el jardín de infancia hasta la universidad, por lo que si Kevin y Natalie optan por una escuela privada costosa, podrían recurrir a la ESA para ayudar con esos costos.

Otras opciones

Las cuentas de custodia son cuentas de ahorro para educación abiertas en un banco u otra institución financiera, como una firma de corretaje. Este tipo de cuenta beneficia a un niño menor de 18 o 21 años (depende del estado). Si Natalie y Kevin depositaban dinero y bienes en una cuenta de custodia para su hijo, todo pasaría a ser de su propiedad cuando cumpliera la edad mínima. Y si su hijo decidió que preferiría comprar un automóvil que ir a la universidad, bueno, podría hacerlo, porque el dinero es suyo. Las cuentas de custodia no tienen impuestos diferidos y los retiros no están libres de impuestos.

Una última opción de ahorro para la educación son los bonos de ahorro emitidos por el gobierno de los Estados Unidos. Puede comprar bonos de ahorro por tan solo $ 25 y son una inversión de muy bajo riesgo. No existen deducciones fiscales por inversiones realizadas para comprar bonos de ahorro. Sin embargo, el interés aumenta libre de impuestos si los bonos se utilizan para pagar gastos educativos. La tasa de interés de los bonos de ahorro es muy baja, alrededor del 1% anual.

Resumen de la lección

Kevin y Natalie revisan toda la información para cada una de las opciones de cuentas de ahorro para educación. Están abrumados pero entusiasmados con la información que han descubierto sobre cada plan. Según su revisión, Kevin y Natalie deciden abrir una cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA) y un plan 529 . Aunque las limitaciones de ingresos de la ESA son una preocupación, Kevin y Natalie aún no ganan $ 220,000, por lo que deciden aprovechar las opciones de la cuenta. Deciden comenzar con contribuciones máximas a la ESA y complementar los ahorros para la educación con un plan 529.

Kevin y Natalie eligieron el plan 529 y la ESA basándose en ventajas similares, como el crecimiento con impuestos diferidos y retiros libres de impuestos para gastos de educación calificados . La pareja decide omitir la opción de la cuenta de custodia porque no hay ventaja fiscal y el dinero iría automáticamente a su hijo cuando alcance la edad mínima, incluso si no está realmente preparado para tanta responsabilidad. Y la pareja decidió que las tasas de interés de los bonos de ahorro eran demasiado bajas y no les gustaban las limitadas opciones de inversión.