Curso sobre Sistema Tributario en España

Capítulos del Curso

1. Capítulo 1: Introducción al Sistema Tributario Español
   • Lección 1: ¿Qué es un sistema tributario?
   • Lección 2: Principios constitucionales del sistema tributario español
   • Lección 3: Marco legal y normativo tributario en España
   • Lección 4: Competencias tributarias del Estado, las Comunidades Autónomas y las Entidades Locales
   • Lección 5: El papel de la Agencia Tributaria (AEAT)
2. Capítulo 2: Impuestos Estatales – Estructura General
   • Lección 1: Clasificación de los impuestos en España (directos e indirectos)
   • Lección 2: Diferencia entre impuestos, tasas y contribuciones especiales
   • Lección 3: Sujetos pasivos y hechos imponibles
   • Lección 4: Base imponible, liquidable, tipo de gravamen y cuota tributaria
   • Lección 5: Obligaciones fiscales básicas de los contribuyentes
3. Capítulo 3: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
   • Lección 1: ¿Qué es el IRPF y quiénes están obligados?
   • Lección 2: Rendimientos del trabajo, capital, actividades económicas y ganancias patrimoniales
   • Lección 3: Deducciones y reducciones aplicables
   • Lección 4: Cálculo del IRPF y tipos impositivos
   • Lección 5: Declaración anual: modelo, plazos y procedimientos
4. Capítulo 4: Impuesto sobre Sociedades (IS)
   • Lección 1: Naturaleza y ámbito de aplicación del IS
   • Lección 2: Sujetos pasivos y tipos de entidades gravadas
   • Lección 3: Base imponible y ajustes extracontables
   • Lección 4: Deducciones fiscales y bonificaciones
   • Lección 5: Declaración del Impuesto sobre Sociedades: modelo y plazos
5. Capítulo 5: Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
   • Lección 1: Naturaleza y funcionamiento del IVA
   • Lección 2: Hechos imponibles: entregas de bienes, prestaciones de servicios e importaciones
   • Lección 3: Tipos de IVA (general, reducido y superreducido)
   • Lección 4: Sujeto pasivo y repercusión del impuesto
   • Lección 5: Declaraciones periódicas y modelos (303, 390, etc.)
6. Capítulo 6: Otros Impuestos Estatales
   • Lección 1: Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)
   • Lección 2: Impuesto sobre el Patrimonio
   • Lección 3: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
   • Lección 4: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
   • Lección 5: Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte
7. Capítulo 7: Tributos Autonómicos y Locales
   • Lección 1: Principales impuestos gestionados por Comunidades Autónomas
   • Lección 2: Tributos propios vs. cedidos
   • Lección 3: Impuestos municipales: IBI, IAE, IVTM y plusvalía municipal
   • Lección 4: Gestión y recaudación a nivel local
   • Lección 5: Autonomía financiera de las CCAA y municipios
8. Capítulo 8: Procedimientos Tributarios
   • Lección 1: Gestión, inspección, recaudación y revisión tributaria
   • Lección 2: Derechos y deberes de los contribuyentes
   • Lección 3: Infracciones y sanciones tributarias
   • Lección 4: Recursos y reclamaciones en vía administrativa y judicial
   • Lección 5: La prescripción en el ámbito tributario
9. Capítulo 9: Fiscalidad Internacional y Convenios
   • Lección 1: Convenios para evitar la doble imposición (CDIs)
   • Lección 2: Residencia fiscal y su impacto tributario
   • Lección 3: Fiscalidad de empresas multinacionales en España
   • Lección 4: Precios de transferencia y documentación obligatoria
   • Lección 5: Intercambio de información tributaria internacional
10. Capítulo 10: Reforma Tributaria y Retos Futuros
    • Lección 1: Principales reformas tributarias en España (última década)
    • Lección 2: Objetivos de modernización y digitalización fiscal
    • Lección 3: Fiscalidad ambiental y nuevos impuestos especiales
    • Lección 4: Economía digital y tributación en plataformas digitales
    • Lección 5: Retos del sistema tributario español en el contexto europeo