Diferencia entre efectivo y ganancias

El dilema de Gonzalo

Gonzalo se sienta a mirar los documentos financieros de su empresa. Quiere analizar la salud financiera de la organización y crear un informe de proyección de cinco años. Gonzalo ve que la firma genera una cantidad significativa de dinero por las ventas, pero de alguna manera, después de pagar las facturas de la empresa y otros gastos, no hay suficiente dinero para aumentar los salarios de los empleados, contratar nuevos empleados o invertir en nuevas oportunidades. ¿Qué está pasando?

Solo los hechos

Echemos un vistazo a las definiciones básicas de efectivo y ganancias. El efectivo (a menudo sinónimo de ingresos ) se refiere a la cantidad de dinero disponible actualmente o próximamente. Es el dinero que ingresa a la organización ya sea de los inversionistas o de la actividad comercial directa y sirve como recurso para pagar los gastos. La ganancia es la cantidad de dinero que queda después de pagar todos los gastos.

Matemáticamente, la ganancia es simplemente ingresos menos gastos.

Si la cantidad de efectivo que ingresa a la organización es la misma que la necesaria para pagar los gastos, el negocio simplemente está sobreviviendo; no está avanzando. Si la cantidad de efectivo disponible es menor que la necesaria para pagar todos los gastos, la empresa sufre una pérdida neta de dinero y corre el riesgo de fracasar. Por estas razones, es importante, en promedio y con el tiempo, que el flujo de caja sea mayor que el costo de los gastos para prosperar y expandirse.

Una analogía comúnmente utilizada en los negocios es que el dinero en efectivo es como el oxígeno: lo necesitamos constantemente para sobrevivir. Por otro lado, la ganancia es como la comida: podemos vivir sin ella durante un corto período de tiempo, pero para sobrevivir es necesario reponerla. Junto con esta nota, es prudente comprender que una empresa exitosa necesita tanto efectivo como ganancias para crecer con el tiempo. Echemos un vistazo a algunos contextos sutiles.

El crecimiento proviene de las ganancias acumuladas, no solo de las ganancias en efectivo.

Contextos sutiles

Comprender algunas relaciones más sutiles entre el efectivo y las ganancias no siempre es fácil. Debemos considerar los plazos, la edad de la empresa y el tamaño de la empresa.

• Plazos: en la mayoría de los casos, el efectivo debe estar disponible actualmente para reponer los suministros, pagar a los empleados, participar en el desarrollo y la fabricación, etc. Esto significa que el efectivo debe venir antes que las ganancias. Cuando tiene éxito, una empresa eventualmente obtendrá ganancias de estas inversiones preliminares y luego podrá reinvertir ese dinero para asegurar un crecimiento continuo.
• Antigüedad: si la empresa es nueva, es muy poco probable que las ganancias estén disponibles de inmediato, ni estarán disponibles durante algún tiempo hasta que la empresa se establezca y se acredite en el mercado. Las empresas más antiguas suelen tener más estrategias para sobrevivir en tiempos difíciles de bajos márgenes de beneficio.
• Tamaño: las grandes empresas suelen tener importantes reservas de dinero almacenadas en fondos, bonos e inversiones. En épocas de bajos márgenes de beneficio, estas empresas pueden sacar de los activos almacenados para mantener las operaciones hasta que los márgenes de beneficio vuelvan a niveles favorables. Las pequeñas empresas no solo carecen típicamente de estas reservas, sino que también suelen operar con una cantidad mínima de recursos y, por lo tanto, no pueden permitirse tomar atajos.

Guión

Repasemos el dilema de Gonzalo. Después de un análisis detallado, Gonzalo ve que los ingresos netos de la empresa (es decir, efectivo) ascienden a $ 1000 por mes mientras que los gastos mensuales netos ascienden a $ 1200. A pesar de generar mucho dinero de las ventas, la empresa está perdiendo dinero gradualmente. Fue difícil notar esto al principio porque no se había creado un presupuesto detallado. Más bien, Gonzalo simplemente vendió productos, recaudó el dinero y luego usó ese dinero para pagar las facturas. Un presupuesto elaborado correctamente es un documento financiero que nos permite ver el efectivo y los gastos uno al lado del otro. Con las matemáticas discutidas anteriormente, podemos estimar la ganancia neta (o pérdida neta) en el presupuesto. En el caso de Gonzalo, la empresa está sufriendo una pérdida neta.

Gonzalo se da cuenta de que los competidores cercanos han bajado el precio de mercado de sus productos, y por eso debe haber un cambio en el presupuesto. Gonzalo decide revisar los parámetros presupuestarios clave, como el costo de las materias primas, la compensación pagada a los empleados, la cantidad de empleados en la empresa y la eficiencia general del proceso de producción. Normalmente, un enfoque multifacético como este podrá mejorar la salud del presupuesto y, por lo tanto, la prosperidad de la organización en su conjunto.

Resumen de la lección

Esta lección define y describe conceptos de efectivo y ganancias. El efectivo (también llamado ingresos ) es la cantidad de dinero que gana una empresa. La ganancia es la cantidad de dinero que queda después de pagar todos los gastos. También consideramos cómo funciona un presupuesto, ya que nos permite ver el panorama financiero completo en un solo documento. Se discuten contextos sutiles que incluyen cronogramas, edad y tamaño de la empresa. Es importante considerar los plazos porque el efectivo y las ganancias rara vez ocurren al mismo tiempo. La edad y el tamaño de la empresa influirán en la forma en que el efectivo y las ganancias influyen en el presupuesto y, especialmente, en cómo las empresas pueden gestionar situaciones financieras inesperadas.