El tratamiento de los préstamos como ingresos

Préstamos

Cuando las personas obtienen un préstamo , una cantidad de dinero prestada, es porque necesitan el dinero para algo. No tienen dinero para hacer lo que quieren, como comprar una casa. Por lo general, se espera que estos préstamos se devuelvan dentro de un período de tiempo determinado. Una hipoteca de vivienda, por ejemplo, es un préstamo que cubre el costo de su vivienda. Se espera que las hipotecas se devuelvan en un plazo de 30, 15 años o en algún otro plazo acordado. Las personas también obtienen préstamos para cosas como vacaciones o proyectos de mejoras para el hogar. Cuando las personas obtienen un préstamo para pagar algo a lo largo del tiempo, no lo consideran un ingreso.

Los préstamos generalmente no se consideran ingresos imponibles

Cuando un préstamo se convierte en sujeto pasivo

Sin embargo, hay una situación en la que un préstamo se convierte en ingresos y se convierte en gravable. Esto es cuando se condona o cancela un préstamo. Cuando se cancela o condona un préstamo, ya no es necesario reembolsarlo. Por lo tanto, para el IRS, el préstamo ahora se ha convertido en ingreso imponible. Esto se conoce como cancelación de ingresos por deudas .

Existe otra situación en la que un préstamo se considerará un ingreso incluso si la cuenta del préstamo aún está activa (no se ha condonado ni se ha reembolsado en su totalidad). En esta situación, el préstamo puede ser cuestionable para empezar. Esto es lo que le sucedió en el Tribunal Fiscal a un hombre llamado Jonathan Landow. Landow obtuvo un préstamo utilizando sus valores como garantía, con la estipulación de que el prestamista podía vender los valores. Este préstamo ascendió a $ 13,5 millones. Landow no devolvió ni un centavo. Para el IRS, este préstamo no era más que un encubrimiento de una venta. Entonces, trataron este préstamo como un ingreso para Landow.

Mantener un préstamo libre de impuestos

Entonces, ¿cómo se asegura la gente de que su préstamo no esté sujeto a impuestos? Se aseguran de que su préstamo no sea cuestionable, que sea solo un préstamo. También se aseguran de que sus préstamos no sean condonados ni cancelados. Se aseguran de devolver cualquier préstamo que obtengan.

Exenciones

Si una persona tiene un préstamo que resulta perdonado, existe una exención que puede reclamar para evitar que este préstamo se convierta en ingresos sujetos a impuestos. Sin embargo, la exención tiene estipulaciones que deben cumplirse para que sea válida. Por ejemplo, el préstamo tiene que ser de un prestamista privado, como su papá. El préstamo debe ser condonado como regalo. Y, si la cantidad perdonada es más de $ 13,000 en un año, se convierte en parte del máximo de exención de por vida de $ 1 millón que el gobierno permite estar exento del impuesto sobre donaciones.

Por ejemplo, digamos que un buen amigo de Susan le da un préstamo de $ 20,000 y luego lo perdona, convirtiéndolo en un regalo para Susan. Susan puede solicitar la exención. Pero, esos $ 20,000 se restarán del máximo de $ 1 millón que el gobierno permite ser exento de obsequios. Entonces ahora, su exención de por vida cae a $ 980,000.

Resumen de la lección

Un préstamo es una cantidad de dinero prestada. Por lo general, si obtiene un préstamo y lo paga a tiempo, nunca tendrá que pagar impuestos y nunca se considerará un ingreso.

Pero, si su préstamo es perdonado o cancelado, el IRS lo tratará como un ingreso y puede estar sujeto a impuestos. Este ingreso se denomina ingresos por cancelación de deuda . Otro caso en el que el IRS puede ver su préstamo como un ingreso es si su préstamo es cuestionable, por ejemplo, obtener un préstamo dando algo en garantía y luego nunca devolver el préstamo.

Si obtiene un préstamo de un prestamista privado, como uno de sus padres, y ellos cancelan su préstamo, se convierte en un regalo para usted. El gobierno permite una exención para que esto no se trate como ingreso imponible. El gobierno permite que un máximo de por vida de $ 1 millón en regalos estén exentos de impuestos. Solo los montos anuales superiores a $ 13,000 se destinarán a ese máximo de por vida de $ 1 millón.