Ingresos por intereses: tipos, distinciones e impuestos

Ingresos por intereses

¿Qué son los ingresos por intereses? Bueno, usted gana ingresos por intereses cuando recibe pagos de intereses de bonos corporativos , cuentas de ahorro o bonos municipales , solo por nombrar algunos. Básicamente, son ingresos por intereses devengados sobre activos. El interés se puede pagar mensual, trimestral o anualmente. Es importante mantener registros de los ingresos por intereses que recibe. Esto facilitará mucho el tiempo de impuestos. Puede ser bastante complejo, pero muchas empresas envían informes mensuales o anuales sobre la cantidad de ingresos por intereses que ha recibido.

Estos ingresos pueden estar sujetos a las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta. Algunos intereses pueden estar parcialmente sujetos a impuestos, mientras que otros tipos están totalmente sujetos a impuestos. Los ingresos por intereses se vuelven gravables cuando se le paga, pero es posible que pueda diferir los ingresos por intereses a un año futuro si es necesario. Los ingresos por intereses se informan en el Formulario 1040 y luego se resumen utilizando un formulario de Anexo B. Un Anexo B es obligatorio si tiene más de $ 1,500 en intereses y / o dividendos. También recibirá un 1099-INT que informa los intereses devengados y si se han retenido impuestos sobre sus ingresos por intereses.

Tipos de ingresos por intereses

Bonos corporativos

Un tipo de instrumento que produce intereses es un bono corporativo , que es un título de deuda emitido a inversionistas por una corporación. Estos tipos de bonos suelen tener más riesgo que los bonos del gobierno, lo que significa que también ofrecen tasas de interés más altas. Cuando se le paga el interés, es necesario informarlo, ya que está sujeto al impuesto sobre la renta federal y al impuesto sobre la renta estatal, si corresponde. (Algunos estados no tienen un impuesto sobre la renta estatal). Entonces, digamos que recibió $ 5,000 de ingresos por intereses de su bono corporativo. Ese ingreso está totalmente sujeto a impuestos y se informará en el Formulario 1040 al presentar sus impuestos.

Guardando cuentas

Otro tipo de ingresos por intereses proviene de una cuenta de ahorros . Si recibe más de $ 10 de ingresos por intereses, recibirá un Formulario 1099-INT. Este ingreso está sujeto a su tasa impositiva marginal, que puede ser tan baja como el 10% o tan alta como el 39.6%. Si tiene varias cuentas de ahorro, deberá informar los ingresos por intereses de todas las cuentas que estén a su nombre. Estos ingresos, junto con todas las formas de ingresos por intereses, no están sujetos a otros tipos de impuestos, como los impuestos al Seguro Social y al Medicare.

Bonos municipales

El último tipo de ingresos por intereses que vamos a discutir es el interés de los bonos municipales . Los bonos municipales son una garantía de deuda que se utiliza para financiar los gastos de capital de un municipio, condado o estado. Esto puede ser particularmente atractivo para los inversores en tramos de impuestos sobre la renta más altos, ya que la mayoría de los bonos municipales están exentos de impuestos. Esto es beneficioso cuando se encuentra en una categoría de impuesto sobre la renta más alta porque está sujeto a ese porcentaje de impuestos para sus ingresos por intereses.

Supongamos que está en la categoría impositiva del 35% y tiene un ingreso por intereses de bonos corporativos de $ 600. Tendría que pagar $ 210 en impuestos sobre ese ingreso. Si decidiera invertir en un bono municipal, en cambio, pagaría una tasa de interés más baja, pero no pagaría impuestos sobre los ingresos por intereses. Entonces, si tiene $ 500 en ingresos por intereses del bono municipal, en realidad retendrá más ingresos que los que obtendría del bono corporativo que pagó una tasa de interés más alta. Es por eso que es más popular para un inversionista que se encuentra en una categoría de impuesto sobre la renta más alta.

Cautiverio

Resumen de la lección

Los ingresos por intereses deben informarse al presentar sus impuestos cada año. Algunos ingresos por intereses están exentos de impuestos, como los bonos municipales, pero aún así deben declararse en el Formulario 1040. Si ha ganado más de $ 1,500 en ingresos por intereses, también debe usar un Anexo B. Su tasa de impuesto sobre la renta federal es la la misma tasa que se le aplicará por los ingresos por intereses.