Planificación de los costos de educación: estrategias de impuestos sobre las donaciones y la renta

Estrategias tributarias para los costos de educación

John y Sarah están buscando estrategias para que su hijo Max, de 10 años, termine la universidad sin tener que pedir préstamos para estudiantes. En el camino, quieren aprovechar las posibles ventajas fiscales disponibles para poder ahorrar dinero. Ayudémosles a ver algunas de las opciones que pueden ayudar a ahorrar en impuestos mientras ahorran y pagan la universidad.

Estrategias de impuestos sobre la renta

Como John y Sarah tienen algunos años para ahorrar para la universidad, tienen tiempo para invertir el dinero en el mercado de valores para obtener un rendimiento que pueda utilizarse para pagar la educación. Sin embargo, si depositan el dinero en una cuenta de inversión regular, tendrán que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias que obtengan esas inversiones. John y Sarah deben buscar cuentas con ventajas fiscales si quieren ahorrar en los impuestos asociados con la inversión.

529 Planes

Afortunadamente, un plan 529 permite a los padres colocar hasta el límite anual del impuesto sobre donaciones en una cuenta con ventajas fiscales. Cada estado establece su propio plan, pero las personas son libres de invertir en el plan que deseen. A partir de 2016, el límite de impuestos sobre donaciones es de $ 14,000 por persona. Hay una excepción que permite a los padres precargar hasta cinco años de fondos en el 529. Por ejemplo, si John y Sarah recibieron una bonificación, herencia u otras ganancias inesperadas, podrían aportar hasta $ 70,000 cada uno o $ 140,000 en total. Si depositan fondos por valor de dos años, no podrán depositar más dinero en la cuenta durante dos años. No se puede agregar dinero a la cuenta hasta que el tiempo se ponga al día en el momento en que normalmente se podría haber ingresado ese dinero.

Las inversiones en una cuenta 529 crecen libres de impuestos y pueden sacarse sin pagar impuestos si se utilizan para la educación superior. Por lo tanto, no solo han ganado dinero invirtiendo temprano, sino que también evitan pagar los impuestos que habrían pagado si el dinero se hubiera invertido en una cuenta imponible regular. Las inversiones del plan 529 generalmente se realizan en fondos mutuos, pero los estados individuales también pueden ofrecer planes de matrícula prepaga para las escuelas del estado.

Dado que el plan 529 no crea una factura de impuestos cuando se pagan dividendos o cuando se venden dividendos, la inversión tiene más dinero en el mercado para seguir creciendo. Muchos estados, pero no todos, permiten a los contribuyentes deducir el dinero puesto en el plan estatal 529, lo que ahorra dinero en impuestos estatales sobre la renta el año en que se invierte el dinero. Si John y Sarah usan las ganancias para otra cosa que no sea educación, pagarán impuestos sobre las ganancias de capital más un 10% adicional sobre las ganancias. No hay penalización por usar la cantidad que se invirtió originalmente, solo las ganancias de los rendimientos de la inversión.

Créditos fiscales

Una vez que Max está en la universidad, si John y Sarah están pagando su matrícula, tienen algunos créditos fiscales disponibles para reducir su factura de impuestos sobre la renta. Los créditos fiscales reducen directamente la cantidad de impuestos adeudados y pueden pagarse al contribuyente incluso si el crédito supera la factura fiscal en ciertos casos. El American Opportunity Credit puede proporcionar hasta un crédito fiscal de $ 2,500 cada año durante un máximo de cuatro años por estudiante. El Crédito de aprendizaje de por vida está disponible durante tantos años como se paguen los gastos permitidos, pero el crédito tiene un límite de $ 2,000 por declaración de impuestos en lugar de por estudiante. Si todas las demás circunstancias de los estudiantes son iguales, como la cantidad de dinero pagada por la matrícula, John y Sarah ahorrarán más en impuestos utilizando el American Opportunity Credit, si está disponible.

Elusión de impuestos sobre donaciones

Hemos hablado un poco de los impuestos sobre donaciones, pero ¿qué son exactamente? Cuando una persona rica muere, el gobierno federal aplica un impuesto sobre la herencia. Las personas ricas pueden evitar que se graven su patrimonio al regalar gran parte de sus activos antes de morir. A partir de 2016, el umbral del impuesto al patrimonio es de $ 5,45 millones; cualquier monto retenido por encima de esa cifra al fallecer está sujeto al impuesto.

El donante paga el impuesto a las donaciones , lo que garantiza que el gobierno aún recaude ingresos fiscales sobre este dinero. Cada individuo puede, a partir de enero de 2016, donar como máximo $ 14,000 a otra persona sin tener que declararlo al IRS. Si se excede el límite de exención, puede haber una factura de impuestos si la cantidad dada arriba de los límites en la vida de esa persona excede el nivel de ingresos donde se adeuda el impuesto al patrimonio. Para muchas personas, no habrá una factura de impuestos real, solo un requisito de papeleo. Siempre que una persona no dé más de $ 14,000 a otra persona en un solo año calendario, no hay pago de impuestos adicional ni carga de declaración.

El IRS permite específicamente que John y Sarah no cuenten dinero como regalos si se les paga directamente a la escuela por la matrícula. Lo mismo ocurre con los gastos médicos pagados directamente en nombre de otra persona. Los cónyuges tampoco están sujetos a un límite de impuestos sobre donaciones; una persona puede dar tanto a su cónyuge como quiera sin la participación del IRS. Esto puede ayudar a los estudiantes que tienen un cónyuge que gana ingresos.

Resumen de la lección

Las estrategias para minimizar los impuestos al planificar la educación incluyen el uso de cuentas con ventajas fiscales del plan 529 junto con créditos fiscales para la educación. Dos de los principales créditos fiscales para la educación son el American Opportunity Credit y el Lifetime Learning Credit .

Los padres, especialmente los ricos, deben conocer las reglas del impuesto sobre donaciones . Los montos que excedan el límite anual pueden estar sujetos a impuestos si los montos dados exceden el umbral del impuesto al patrimonio del donante. Si bien muchos padres en realidad no tendrán una factura de impuestos al hacer una gran donación, las cantidades otorgadas por encima del límite anual del IRS requieren que se informe sobre las declaraciones de impuestos.