¿Qué es un pronóstico financiero?
Un pronóstico financiero se desarrolla identificando tendencias en datos pasados y utilizando esta información para predecir la posición financiera de una empresa para el futuro. En otras palabras, un pronóstico financiero es realmente una suposición fundamentada. Por ejemplo, una empresa puede utilizar su información de ventas pasadas para hacer predicciones sobre cuál será su volumen de ventas durante los próximos 12 meses. La previsión ayuda a una empresa a identificar de antemano qué recursos (como empleados) podrían ser necesarios para cumplir con la previsión.
Los pronósticos financieros pueden ser cualitativos o cuantitativos. Un método cualitativo para crear un pronóstico financiero implica recopilar información que no se puede medir, como las opiniones de los consumidores sobre un nuevo empaque para un producto que se está reintroduciendo en el mercado. Un método cuantitativo para desarrollar un pronóstico utiliza datos para predecir resultados futuros. Un ejemplo sería usar datos de ventas anteriores para pronosticar el volumen de ventas para el próximo año.
Conozcamos al Sr. Burbuja, propietario de Chews Bubble Gum Company. Le gustaría utilizar la previsión financiera para resolver dos problemas actuales: ¿sus clientes comprarán su nuevo sabor de chicle, arándano grandilocuente, y cómo puede crear una previsión de ventas para su empresa para el primer trimestre del próximo año? Veamos si podemos ayudar al Sr. Burbuja.
Métodos cualitativos
Los métodos cualitativos de pronóstico financiero son útiles cuando se introduce un nuevo producto, ya que hay pocos o ningún dato histórico disponible. En la situación de Mr. Bubble, la compañía nunca antes había ofrecido este sabor de chicle, por lo que no hay datos de ventas para analizar.
Ejemplos de métodos cualitativos incluyen:
Síntesis de Alcoholes: Métodos y Técnicas
- Investigación de mercado
- Método Delphi
La investigación de mercado implica discutir un producto o servicio con clientes actuales y futuros. Por ejemplo, Bubble podría sondear a una muestra de personas para determinar si comprarían el nuevo chicle de arándano grandilocuente cuando se lance al mercado. La información ayudaría al Sr. Burbuja a determinar si habría demanda de este nuevo sabor antes de que comience a producir grandes cantidades. Si bien este método brinda gran información sobre los hábitos de compra de los consumidores, es muy costoso y requiere mucho tiempo para completarse.
El método Delphi implica preguntar a los expertos su opinión sobre un producto o servicio y continuar el proceso hasta que se llegue a un consenso. Los cuestionarios se utilizan para cada ronda y los resultados de un cuestionario se convierten en la base para el siguiente hasta que se alcance el consenso en el grupo. Este método lleva mucho tiempo y es más útil al crear pronósticos a largo plazo.
La gestión a menudo comienza con métodos cualitativos, ya que proporcionan una estimación aproximada sobre la viabilidad de un nuevo producto o la demanda futura de un producto en determinadas condiciones económicas. Si se requiere información más precisa, la gerencia puede utilizar métodos cuantitativos.
Métodos cuantitativos
Los métodos cuantitativos utilizan datos para predecir lo que sucederá en un período futuro. Por ejemplo, se podrían usar métodos cuantitativos para crear pronósticos de ventas o predecir el crecimiento económico. Para el Sr. Burbuja, los métodos cuantitativos serían útiles para crear su pronóstico de ventas futuras, ya que podría utilizar los datos de ventas anteriores como punto de partida.
Ejemplos de métodos cuantitativos incluyen:
- Métodos causales
- Métodos de series de tiempo
Los métodos causales asumen que existe una relación entre uno o más elementos y que un cambio en un elemento provocará un cambio en el otro. El método principal utilizado en el análisis causal es el análisis de regresión , que implica examinar la relación que existe entre dos cosas.
Por ejemplo, al Sr. Bubble le gustaría pronosticar las ventas futuras de su empresa. Supongamos que las ventas de chicle dependen del precio mundial del azúcar. El análisis de regresión se podría utilizar para determinar la fuerza de la relación que existe entre los precios del azúcar y las ventas de chicle para poder hacer predicciones. Quizás después de completar el análisis de regresión, el Sr. Bubble determina que el precio del azúcar está aumentando en un 1%. El análisis de regresión le ayudará a identificar qué impacto tendrá este cambio en el volumen de ventas de chicle.
Los métodos de series de tiempo asumen que existe un patrón en los datos que se repetirá con el tiempo. Los pronósticos creados en un método de series de tiempo utilizan patrones de datos históricos que tienen lugar durante períodos de tiempo iguales.
Algunos ejemplos de métodos de series de tiempo incluyen:
- Regla de oro
- Suavizado
- Descomposición
Como regla general , la empresa utiliza datos anteriores sin cambiarlos. Por ejemplo, el Sr. Burbuja supondría que las ventas de chicle de junio serían las mismas que en mayo. El enfoque de suavizado tiene en cuenta las variaciones en los datos históricos. Por ejemplo, el Sr. Bubble podría depender más de las ventas del año pasado que de las ventas de hace diez años, ya que son más relevantes porque están más actualizadas.
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El método de descomposición toma los datos históricos y los separa en categorías específicas, como componentes de tendencia, estacionales y cíclicos, y luego crea un pronóstico basado en cada uno. Después de analizar los datos de ventas anteriores, Bubble podría determinar que las ventas de chicles son más altas en el verano y más bajas en el invierno. Consideraría las tendencias estacionales al crear su pronóstico de ventas para el próximo año.
Dado que los modelos cuantitativos se basan en datos, son apropiados si la gerencia busca una visión más precisa de los eventos futuros, como la implicación de una desaceleración económica en el volumen de ventas de la empresa.
Resumen de la lección
Los pronósticos financieros se crean identificando tendencias en datos pasados y utilizando esta información para predecir lo que podría suceder en el futuro. Los pronósticos pueden ser cualitativos o cuantitativos. Los métodos cualitativos implican la recopilación de información que no se puede medir, como los hábitos de compra de los consumidores y las preferencias por ciertos productos, y son útiles cuando la gerencia busca una estimación aproximada de cómo un evento futuro podría afectar a la empresa. Los ejemplos de métodos cualitativos incluyen la investigación de mercado que implica la recopilación de información sobre un producto con clientes actuales y futuros, y el método Delphi , donde se les pregunta a los expertos su opinión sobre un producto o servicio hasta que el grupo llega a un consenso.
Los métodos cuantitativos utilizan datos históricos para predecir resultados futuros y se utilizan cuando la dirección necesita una idea más precisa de cómo los eventos futuros afectarán a la empresa. Los ejemplos de métodos cuantitativos incluyen métodos causales y de series de tiempo. Los métodos causales asumen que existe una relación entre una o más variables y que un cambio en una variable resultará en un cambio en la otra. El principal método utilizado en el análisis causal es el análisis de regresión , que examina específicamente la relación entre dos variables.
Los métodos de series de tiempo asumen que un patrón en los datos se repetirá. Hay tres tipos: regla general, suavizado y descomposición. En general , la empresa utiliza datos anteriores para crear pronósticos sin cambiarlos; el enfoque de suavizado considera la variación en los datos históricos; y la descomposición divide los datos históricos en componentes de tendencia, cíclicos y estacionales.
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