¿Qué es el crédito comercial en las empresas? – Definición y tipos

Financiamiento de inventarios

JoAnne y Jerry son los dueños de una joyería fina en el centro comercial local. Se arriesgaron mucho cuando comenzaron la tienda, pero la han convertido en un negocio familiar exitoso, algo de lo que están muy orgullosos. Como la mayoría de las pequeñas empresas, el primer gran problema al que se enfrentaron fue conseguir algo de inventario en la tienda para vender.

Al principio les fue imposible conseguir financiación porque eran tan nuevos. Tuvieron que pedir prestado a familiares y amigos, y también maximizar sus tarjetas de crédito para pagar suficientes joyas para llenar las exhibiciones. Sin embargo, una vez que la mercancía comenzó a venderse, sabían que las cosas iban a salir bien y estaban en el camino hacia el éxito. Una vez que la tienda se estableció y tuvo éxito, Jerry y JoAnne pudieron financiar nuevos pedidos de inventario de la forma en que lo hacen la mayoría de las empresas minoristas, y eso es mediante el uso de crédito comercial.

Crédito comercial

El crédito comercial es similar al tipo de crédito que usan los consumidores, excepto que es entre un minorista y el proveedor que les vende el inventario. Permite al minorista obtener los artículos del inventario hoy y pagarlos en una fecha posterior, ¡con suerte después de que se hayan vendido los artículos del inventario comprados! Cuando venden sus joyas, JoAnn y Jerry pueden pagar la deuda antes de tiempo y aprovechar los ahorros disponibles de los descuentos, o usar el efectivo para otras necesidades hasta que se adeude el saldo.

Términos de crédito comercial

Hay muchos tipos de condiciones de crédito comercial ; se negocian entre el minorista y el proveedor al que compran. Los términos de crédito comunes se ven así:

La parte 2/10 significa que hay un 2% de descuento si el saldo se paga dentro de los 10 días siguientes a la recepción de la mercancía. La parte neta de 30 significa que el saldo total vence en 30 días. Por lo general, existen cargos por mora y multas si el saldo se paga después de que hayan pasado los 30 días. Para muchos minoristas que financian productos de venta caliente, obtener el descuento por pagar dentro de los 10 días es especialmente atractivo porque sienten que es todo el tiempo que necesitarán vender la mercancía y devolver el dinero con el descuento.

Aquí está la fórmula para el monto a pagar al tomar ese descuento por pago anticipado:

JoAnne y Jerry obtuvieron el 2% de descuento al pagar un pedido de joyas de $ 10,000. La cantidad que pagaron fue $ 10,000 * (1 – .02) = $ 10,000 * 0.98 = $ 9,800.

El crédito comercial también se convierte en una herramienta de financiación a corto plazo. A medida que se vende la mercancía, las ganancias se pueden utilizar para otras necesidades del minorista hasta su vencimiento en la fecha neta.

Términos de crédito más largos

La joyería no es como la mayoría de los demás productos minoristas: es una compra más importante para la mayoría de las personas, y eso significa que JoAnn y Jerry tardan más en venderla. Jerry se ha vuelto bastante bueno negociando plazos más largos para sus compras de joyas. Su última compra tenía los siguientes términos:

Eso significa que JoAnne y Jerry obtienen un descuento del 3% si la factura se paga dentro de los 10 días, un descuento del 2% si se paga dentro de los 30 días y el saldo total vence en 90 días. ¡Qué tal la flexibilidad!

JoAnne también tiene acuerdos con otro proveedor importante para hacer anillos de boda personalizados, y se han convertido en un artículo muy popular en la tienda. También tienen anillos de boda tradicionales en exhibición, pero todos quieren los personalizados ahora, por lo que estos anillos tradicionales en exhibición rara vez se venden. Afortunadamente, Jerry pudo obtener un plazo de crédito neto de 180 para su último pedido de anillos tradicionales. ¡Se sintieron bastante bien con eso porque seis meses para pagar es el crédito comercial más largo que cualquiera puede obtener!

Resumen de la lección

El crédito comercial es una forma de financiamiento a corto plazo negociado entre una empresa y un proveedor que vende la mercancía comercial, generalmente para inventario. La empresa, generalmente un minorista, obtiene la mercancía de inmediato, pero no tiene que pagar lo que se debe hasta una fecha posterior. Los términos de crédito comercial especifican los detalles del acuerdo de crédito. Indican cualquier descuento por reembolso anticipado y cuando vence el saldo total. Un descuento del 2% por pagar dentro de los 10 días se considera 2/10. Si el saldo total vence en 30 días, se anota como 30 netos. Los minoristas pueden usar esta fórmula para calcular el monto a reembolsar al tomar un descuento: