Definición de informes financieros
Los informes financieros implican la divulgación de información financiera a la administración y al público (si la empresa cotiza en bolsa) sobre cómo se está desempeñando la empresa durante un período de tiempo específico. Los informes financieros se suelen emitir trimestralmente y anualmente. Esto es diferente de los informes de gestión , que son información financiera que se revela a quienes están dentro de la empresa para que la utilicen para tomar decisiones dentro de la empresa. Los informes financieros se incluyen en el informe anual de una empresa pública.
Propósito
La información financiera tiene dos propósitos principales. Primero, ayuda a la gerencia a participar en la toma de decisiones efectiva sobre los objetivos y estrategias generales de la empresa. Los datos divulgados en los informes pueden ayudar a la gerencia a discernir las fortalezas y debilidades de la empresa, así como su salud financiera general. En segundo lugar, los informes financieros proporcionan información vital sobre la salud financiera y las actividades de la empresa a sus partes interesadas, incluidos sus accionistas, posibles inversores, consumidores y reguladores gubernamentales. Es un medio de garantizar que la empresa se gestione de forma adecuada. Debe tener en cuenta que si una empresa cotiza en bolsa, está sujeta a algunas regulaciones de informes muy estrictas impuestas por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC).
Estados financieros y análisis
Echemos un vistazo a los estados financieros principales utilizados en los informes financieros y lo que cada uno le dirá sobre la empresa.
Un balance general es una instantánea de lo que posee la empresa y cómo financió lo que posee, mediante préstamos o mediante las inversiones de los propietarios de la empresa. Ahora, veámoslo en un sentido más técnico. Un balance se basa en el modelo contable estándar: Activos = Pasivos + Patrimonio. El balance general desglosa estos componentes e informa los activos, pasivos y patrimonio de la empresa.
Los activos son las cosas que una empresa posee o se le debe, incluido el efectivo. Los pasivos son lo que la empresa debe a otras empresas o personas. La equidad es la cantidad que los propietarios (incluidos los accionistas, si corresponde) han invertido, más las ganancias o pérdidas retenidas; estas son las ganancias (o pérdidas) que se han acumulado desde que se inició la empresa que no se pagaron como dividendos, lo que significa que se reinvirtieron en la empresa.
Indicadores Financieros: Qué son, Características y Ejemplos
También conocido como estado de pérdidas y ganancias (P&L) , un estado de resultados informa sobre las ganancias de la empresa durante el período del informe. Le dirá la cantidad de ingresos que generó la empresa, lo que costó obtener esos ingresos y los gastos generales incurridos para operar el negocio. Si los ingresos son mayores que los gastos, el estado de resultados reflejará una ganancia neta para el período del informe. Si los gastos superaron los ingresos, la empresa sufrió una pérdida neta durante el período.
El estado de flujo de efectivo informa sobre todos los dólares que entran y salen de la empresa durante el período de informe. Más específicamente, le dirá de dónde vino su dinero y adónde fue, categorizado por operaciones, inversiones y financiamiento. Le ayuda a determinar si la empresa está haciendo un buen trabajo administrando su dinero. Un estado de flujo de efectivo también se conoce como estado de cobros y desembolsos de efectivo .
La empresa también puede informar sobre cambios en el capital contable . Este informe le brinda los detalles sobre la sección de equidad del balance general. Le dirá cuántas acciones están en circulación, el cambio en el precio de las acciones desde el último período del informe y la cantidad de ganancias retenidas.
Resumen de la lección
La información financiera es el proceso de divulgar cierta información financiera a personas dentro y fuera de una empresa. Los informes financieros constan de cuatro documentos principales.
El balance incluye los activos, pasivos y patrimonio de la empresa. Le dice lo que la empresa posee, lo que debe y cuánto han invertido los propietarios en la empresa. El estado de resultados revela lo que ganó la empresa y lo que gastó para ganarlo. Le dirá si la empresa obtuvo una ganancia neta o sufrió una pérdida neta. El estado de flujo de efectivo le dice de dónde vino el dinero de la empresa y adónde fue. Le ayuda a determinar qué tan bien la administración está controlando el dinero de la empresa. Finalmente, se puede informar el cambio en el capital contable . Esto le dará los detalles en la sección de equidad del balance.
¿Qué es el Análisis GAP? Pasos y ejemplos
Términos clave de informes financieros
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- Informes financieros : divulgación de información financiera a la administración y al público sobre el desempeño de la empresa.
- Informes de gestión : información financiera divulgada a los miembros de la empresa para que la utilicen en la toma de decisiones
- Balance general : instantánea de lo que posee la empresa, financiación que posee, préstamos o inversiones de los propietarios de la empresa
- Estado de resultados (estado de pérdidas y ganancias) : informes sobre las ganancias de la empresa durante el período del informe
- Estado de flujo de efectivo (estado de cobros y desembolsos de efectivo) : informes sobre todos los dólares que entran y salen de la empresa durante el período del informe
- Cambios en el capital contable : detalles en la sección de capital del balance
Los resultados del aprendizaje
Termine esta lección para realizar estas tareas:
- Describir los informes financieros.
- Identificar los diferentes documentos necesarios para informes precisos.
- Contraste la información en cada informe
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