Valor neto: Activos y pasivos personales

¿Qué es un balance general?

Un tornado aterrizó en la ciudad natal de Sonja y dejó un camino de destrucción de una milla. Gracias a Dios, nadie resultó herido de gravedad. Sin embargo, el tornado destruyó el techo de Sonja y, desafortunadamente, el seguro de propietario de su casa no cubrirá las pérdidas.

Sonja conduce a un banco local para preguntar sobre un préstamo para reemplazar su techo y habla con John, un oficial de préstamos. John le pide que complete una solicitud. Cuando Sonja completa el extenso paquete, hay una sección sobre el valor neto. Ella le pide a John que le explique esta sección. John comienza diciéndole a Sonja que un balance en un estado financiero muestra su posición financiera o su valor. Un balance incluye sus activos, lo que posee, menos los pasivos, lo que debe. La diferencia entre activos y pasivos es el valor neto.

Durante el resto de esta lección, analizaremos los componentes del balance: activos, pasivos y patrimonio neto.

Bienes

Los activos son artículos de valor que posee. Es importante tener en cuenta que el valor que figura en el balance general representa el valor actual de mercado , que es la cantidad que puede obtener de la venta del artículo, si lo vendió ahora.

Una vez que determine el valor, separe los activos en cuatro categorías: corriente, bienes raíces, propiedad personal e inversiones. Los activos se enumeran en el balance general por orden de liquidez. La liquidez es la capacidad de convertir rápidamente los activos en efectivo. Estos activos se anotan como activos corrientes o activos que puede convertir en efectivo fácilmente. El efectivo aparece en primer lugar, ya que está en forma líquida. John le dice a Sonja que enumere el efectivo que tiene a mano y luego enumere los saldos en su cuenta corriente y de ahorros por separado.

Todos los demás activos se consideran no corrientes, ya que se supone que tardarán más de un año en venderse. Esta sección incluye bienes raíces, que incluye cualquier propiedad que posea directamente y propiedades por las que está pagando por poseer. Por ejemplo, residencias principales, casas de vacaciones y propiedades de alquiler. A continuación, enumere los muebles que posee en estas propiedades bajo propiedad personal. Incluya joyas de alta gama y colecciones extensas, como arte o herramientas.

Sonja pregunta: “¿Mi coche también se considera propiedad personal?”. John dice: “Absolutamente, similar a las propiedades inmobiliarias, enumere los vehículos que posee y los vehículos por los que todavía está haciendo pagos”.

Por último, en la sección de inversiones, agregue acciones, bonos o cuentas de jubilación que posea. Una vez que haya ingresado todos los activos, agregue cada categoría para llegar a los activos totales.

Pasivo

Pasemos ahora a los pasivos. Los pasivos son facturas que debe y se clasifican como corrientes o no corrientes. Los pasivos corrientes son facturas que paga en un año. Los ejemplos incluyen tarjetas de crédito y facturas de servicios públicos. Los pasivos no corrientes son obligaciones que adeudará durante más de un año, que suelen ser préstamos. Los ejemplos incluyen una hipoteca, un automóvil y préstamos personales. Una vez que haya ingresado todos sus pasivos, sume cada categoría para llegar al pasivo total.

Valor neto

Como acabamos de definir, el valor neto es igual a lo que posee (activos) menos lo que debe (pasivos). Por lo tanto, para calcular el patrimonio neto de Sonja, tome los activos totales menos los pasivos totales. John calcula el patrimonio neto de Sonja en – $ 18,045. Él le dice que, en este caso, el valor neto negativo no se considera desfavorablemente porque muchas personas con un préstamo hipotecario pendiente tendrán un valor neto negativo a menos que tengan activos para compensar el monto adeudado por el préstamo. Si bien una casa será el activo más grande que compra la mayoría de las personas, también es el pasivo más grande en sus balances. John le dice a Sonja que si no tiene más preguntas, enviará su solicitud para revisión y debería tener una respuesta en los próximos días.

Resumen de la lección

Un balance general es un estado financiero que muestra la posición financiera o el patrimonio neto de una persona. Los componentes del balance incluyen activos o artículos de valor que usted posee; pasivos o facturas que adeuda; y patrimonio neto , o la diferencia entre sus activos y pasivos.

Los activos personales tienen dos categorías principales: corrientes y no corrientes. Los activos corrientes se definen como activos que puede convertir en efectivo dentro de un año e incluyen efectivo y el dinero en cuentas corrientes y de ahorro (o activos con alta liquidez , que es la capacidad de convertir activos en efectivo fácilmente). Los activos no corrientes son activos cuya liquidación llevará más de un año. Los ejemplos incluyen bienes raíces, propiedad personal e inversiones.

Los pasivos son el siguiente componente e incluyen pasivos corrientes o que puede liquidar en un año y no corrientes u obligaciones que deberá por más de un año, que suelen ser préstamos, como subcategorías. Recuerde, para calcular el patrimonio neto, toma los activos totales menos los pasivos totales. Es importante tener en cuenta que un valor neto negativo puede no reflejarse de manera desfavorable si aún está pagando un préstamo hipotecario.