¿Qué es un plan de jubilación calificado? – Reglas y opciones

Plan de jubilación calificado

Susan comienza un nuevo trabajo la próxima semana y su oficina de recursos humanos necesita que revise los beneficios de jubilación que su empresa ofrece a los nuevos empleados. Susan está muy emocionada porque está ansiosa por comenzar a ahorrar para la jubilación. Aprende que su plan tiene ciertas reglas sobre cómo y cuándo puede retirar dinero. Como Susan quiere asegurarse de tomar las decisiones correctas, investiga cómo la administración de este plan de jubilación calificado afectará su estrategia de ahorro.

Un plan de jubilación calificado (QRP) es un tipo de plan de jubilación establecido por una empresa para los empleados. Cuando una empresa establece un QRP, la empresa recibe deducciones fiscales por sus propias contribuciones realizadas en nombre de sus empleados. Las empresas ofrecen planes de jubilación calificados como parte del paquete integral de beneficios de un empleado, lo que ayuda a atraer nuevos empleados. El empleado se beneficia porque puede hacer contribuciones con impuestos diferidos al plan de jubilación, lo que reduce sus ingresos imponibles.

Tipos de planes de jubilación calificados

Hay dos tipos de planes de jubilación calificados, un plan de beneficios definidos y un plan de contribución definida.

• Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación patrocinado por el empleador donde los beneficios de los empleados se calculan con base en una fórmula. La fórmula de beneficio definido considera el salario base de un empleado o el tiempo de servicio en la empresa. Ofrece un pago de jubilación garantizado para el empleado. Con este tipo de plan, el empleador asume el riesgo de la inversión y gestión del plan. Un ejemplo de plan de beneficios definidos es un plan de pensiones.

Digamos que Daniel ha estado trabajando en una empresa de fabricación durante más de 25 años. Gana $ 150,000 al año. Su empresa ofrece un plan de beneficios definidos en el que contribuyen con un porcentaje específico a su plan cada mes en función de un cálculo de fórmula. El cálculo incluye factores como cuánto tiempo trabaja Daniel en la empresa, su edad y su salario. Cuanto más tiempo trabaja Daniel en la empresa, mayor es el monto de la contribución.

Este año, la compañía de Daniel contribuye con el 7% a su plan de beneficios definidos, o $ 10,500. La empresa de Daniel aporta dinero directamente a su plan y Daniel no hace contribuciones de su salario. Una vez que Daniel se jubile, recibirá un estado de cuenta de su empresa indicando la cantidad mensual garantizada de beneficios de jubilación que recibirá por el resto de su vida.

• El segundo tipo es el plan de contribución definida , donde el empleado aporta un porcentaje específico de sus ingresos al plan. Un empleador puede ofrecer una opción para igualar las contribuciones del empleado al plan de contribución definida. El empleado es responsable de la selección de inversiones y la gestión del plan de contribución definida. Un ejemplo de un plan de contribución definida es un plan 401 (k).

Digamos que Elisa consiguió un trabajo en una tienda minorista de artesanías. Ella gana $ 10 por hora y trabaja 40 horas a la semana. Por lo tanto, cada mes gana $ 1600 (antes de impuestos). Su empresa ofrece un plan de contribución definida, donde el 3% de esos ingresos se quitan antes de impuestos y se ingresan en una cuenta. Se quita el 3% o $ 48,00 de su cheque de pago y se coloca en esta cuenta, y la compañía también pone $ 48,00 en la cuenta. Entonces Elisa solo paga impuestos sobre los $ 1552 restantes y tiene $ 96 en su cuenta de jubilación.

Reglas para planes de jubilación calificados

Los planes de jubilación calificados limitan los tipos de opciones de inversión entre las que puede elegir un empleado. Algunas de las opciones de inversión más comunes en un QRP consisten en fondos mutuos que cotizan en bolsa, acciones, bonos y algunos fondos mutuos inmobiliarios. Las reglas del plan calificado también determinan cuándo y cómo un empleado puede hacer retiros o distribuciones del plan. Las distribuciones se pueden hacer una vez que una persona cumple 59 años y medio, si el empleado es despedido o si el empleado muere o queda discapacitado.

Algunos planes de jubilación calificados permiten que un empleado haga retiros o préstamos contra el saldo de jubilación antes de que sea elegible para retirar fondos sin penalización. Si un empleado hace un retiro fuera de las reglas regulares del plan, hay una multa fiscal del 20% sobre el monto del retiro y el empleado también paga impuestos a su tasa de impuesto sobre la renta personal.

Resumen de la lección

Un plan de jubilación calificado (QRP) es un plan de jubilación establecido por una empresa en beneficio del empleado. Un QRP permite a los empleados ahorrar para la jubilación con dólares antes de impuestos, lo que también reduce los ingresos sujetos a impuestos de una persona. Hay dos tipos de planes de jubilación calificados, un plan de beneficios definidos y un plan de contribución definida.

1. Según un plan de beneficios definidos, el beneficio de jubilación de un empleado se calcula mediante una fórmula basada en una variedad de factores que incluyen la duración del servicio y el historial salarial.
2. Bajo un plan de contribución definida , el empleado aporta un porcentaje específico de sus ingresos al plan y el empleador a menudo lo iguala. Un 401 (K) es un ejemplo.

En el plan de contribución definida, el empleado es responsable de la inversión y gestión del plan. En el plan de beneficios definidos, la gestión depende del empleador.

El QRP tiene ciertas reglas con respecto a los retiros del plan. Los retiros elegibles de un QRP incluyen a un empleado que cumple 59 años y medio, si un empleado muere o queda discapacitado. Los retiros realizados de antemano están sujetos a una multa fiscal del 20%. Algunos planes de jubilación calificados permiten préstamos o retiros del plan antes de que una persona alcance la edad de jubilación.

Rodrigo Ricardo Editor y fundador