Conceptos básicos de transferencia
Conoce a Earl. Earl ha acumulado muchos activos a lo largo de su vida. Debido a que este año cumple 71 años y tiene mala salud, ha decidido transferir algunos de sus bienes a su familia y amigos. Earl no está muy familiarizado con las diferentes opciones que tiene para transferir sus activos, por lo que ha decidido utilizar el asesoramiento profesional de un planificador de sucesiones. Acompáñese con Earl mientras aprende algunas formas populares de transferir sus activos para que él y su familia enfrenten la menor carga fiscal posible.
Transferencias intrafamiliares
La primera opción que el planificador de sucesiones decide discutir con Earl es una transferencia intrafamiliar. Una transferencia intrafamiliar es una transferencia de un miembro de la familia a otro miembro de la familia sin que los activos se vendan realmente. En otras palabras, los activos son esencialmente ‘entregados’ a otro miembro de la familia para que haya una reducción en los impuestos adeudados.
Earl se entera de que si tuviera que vender un activo de valor sustancial, tendría que pagar una gran cantidad de impuestos sobre la venta. Al utilizar una transferencia intrafamiliar, puede pasarla a otro miembro de la familia sin gastar todos sus beneficios fiscales y sin pagar una gran cantidad de impuestos sobre la venta.
Earl también aprende que puede usar lo que se conoce como crédito de donación, que le permite regalar los activos a otro miembro de su familia hasta una cantidad específica sin tener que pagar impuestos sobre donaciones. Esto significa que puede dar sus bienes como regalo y, siempre que se ciña a las directrices del gobierno, no tendrá que pagar impuestos. Entonces, por ejemplo, si el límite es de $ 14,000, Earl puede donar activos hasta $ 14,000 y no tener que pagar impuestos sobre ese obsequio.
Anualidad privada
Otra opción para Earl es una anualidad privada. Una anualidad privadaes cuando alguien transfiere activos a otra persona, al igual que una transferencia intrafamiliar. La diferencia es que después de la transferencia, los pagos no garantizados se realizarán de por vida a quien transfiera los activos. Esto se debe a que una anualidad privada convierte la transferencia de activos esencialmente en una venta, pero ayuda a evitar los impuestos normales que estarían conectados con una transferencia regular de activos. Por lo tanto, los pagos deben hacerse por los activos de la misma manera que se deberían hacer si uno los comprara a través de una tienda, un concesionario o cualquier otra persona. La anualidad se llama anualidad privada porque ninguna de las personas involucradas puede ser una compañía de seguros que venda anualidades. Earl sostiene que participar en este tipo de transferencia es beneficioso porque puede eliminar cualquier impuesto sobre donaciones o sucesiones al que pueda estar sujeta otra transferencia.
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Transferencia en fideicomiso
La última opción que el planificador de sucesiones le dice a Earl es una transferencia en fideicomiso. Una transferencia en fideicomiso es cuando los activos se entregan a un tercero para que los conserve para otra persona. La persona que retiene los activos se conoce como fideicomisario . Entonces, un fideicomisario se hace responsable de los activos y la persona que transfirió los activos ya no tiene ningún control. El urbanista informó a Earl que esta es una buena opción si ya no quiere administrar sus activos o no se siente seguro al hacerlo. Tenga en cuenta que el fideicomisario no se beneficia realmente de los activos, sino que se le paga por hacer su trabajo con dinero que generalmente se deduce del valor del fideicomiso.
Resumen de la lección
Después de conocer sus muchas opciones, Earl decidió hacer una combinación de las tres. Primero, utilizará una transferencia intrafamiliar en la que entregará uno de sus grandes activos, un pequeño negocio, a su hijo para que él no tenga que vender el negocio y pagar los impuestos que implicaría una venta que grande. Luego colocará una gran parte de la tierra en una anualidad privada para que pueda transferir la tierra a un amigo cercano y aún así recibir pagos por esos activos durante toda su vida. Y, transferirá una gran suma de dinero a través de una transferencia en fideicomiso.para que un fiduciario pueda supervisar el dinero y distribuirlo de acuerdo con sus solicitudes. Earl sabe que esta sería una excelente opción para dar dinero a todos sus nietos sin la responsabilidad de tener que administrar el dinero. Earl también comprende que si necesita transferir cualquier otro activo, siempre puede usar su crédito de regalo, lo que le permitiría donar activos hasta una cantidad específica, libre de impuestos.
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