Tratamiento fiscal del seguro de salud y de discapacidad
Tom está revisando su paquete de beneficios en el trabajo durante la temporada de inscripción abierta y se da cuenta de que es elegible para el seguro médico y por discapacidad. Un compañero de trabajo le dijo que debería inscribirse debido a los beneficios fiscales. Repasemos con Tom cómo funciona el tratamiento fiscal de las primas y los ingresos de estas pólizas de seguro.
Consideraciones sobre el seguro médico
Los paquetes de seguro médico para empleadores ofrecen una serie de ventajas fiscales. El IRS generalmente trata el valor de la cobertura del seguro médico como exento de impuestos. Las primas del seguro las paga el empleado y / o el empleador para acceder a la cobertura del seguro médico. Las primas que paga Tom por la póliza se pueden pagar con dólares antes de impuestos que tienen el efecto de reducir su ingreso imponible. Si el empleador de Tom paga una parte de las primas de su seguro médico, esa cantidad no cuenta como ingreso sujeto a impuestos.
Se aplica una excepción al tratamiento libre de impuestos de las primas cuando un trabajador es propietario de una Corporación S. Si Tom fuera propietario del dos o más por ciento de la empresa, el IRS consideraría el costo de los beneficios de su seguro médico como ingresos sujetos a impuestos.
Cuando una póliza de seguro paga los costos del tratamiento, estos gastos no califican como ingresos imponibles. El dinero depositado en una cuenta de gastos flexible o una cuenta de ahorros para la salud proporciona una fuente de fondos que se puede utilizar para pagar los gastos de atención médica que califiquen libres de impuestos. Otro beneficio es que estos fondos se pueden usar libres de impuestos para los gastos calificados del cónyuge e hijos dependientes de Tom.
Las pólizas de seguro de atención a largo plazo generalmente son tratadas por el IRS como cobertura de atención médica. Estas pólizas ayudan a cubrir el costo de los gastos de un hogar de ancianos extendido o de la atención domiciliaria. Debido a esto, las ganancias pagadas por los planes que califican no están gravadas.
Consideraciones sobre el seguro por discapacidad
Las pólizas de seguro por discapacidad brindan una compensación financiera por lesiones y enfermedades que impiden que alguien continúe trabajando. Por lo general, las primas de la póliza por discapacidad compradas por un empleado se pagan con los ingresos obtenidos después de pagar los impuestos. La razón de esto es que si las primas están sujetas a impuestos, los ingresos de la póliza se reciben libres de impuestos. Si Tomás tiene la opción de pagar las primas con dólares antes o después de los impuestos, debe considerar con mucho cuidado las consecuencias para su presupuesto si tiene que pagar los impuestos ahora o más tarde. Si el empleador de Tom pagara la póliza, los beneficios por discapacidad que reciba Tom se gravarían como ingresos.
Una excepción a las políticas proporcionadas por el empleador son los pagos por discapacidad que se brindan a los veteranos militares y algunas otras agencias federales, como el Servicio de Salud Pública. Estos programas no son financiados por un miembro del servicio y están totalmente financiados por el gobierno. Las personas que reciben estos beneficios no incluyen los pagos como ingresos imponibles.
Resumen de la lección
Los ingresos y costos de los seguros de salud y de discapacidad tienen diferentes tratamientos fiscales según las circunstancias. Generalmente, las primas pagadas por el acceso a la cobertura no se cuentan como ingresos imponibles del empleado si el empleador paga el costo o el empleado paga con dólares antes de impuestos. Los propietarios de S Corporation que poseen más del dos por ciento de la empresa son una excepción a este tratamiento. Las pólizas de atención a largo plazo reciben un tratamiento fiscal similar ya que el IRS las trata como un gasto de atención médica.
Con las pólizas de seguro de discapacidad, el tratamiento fiscal de los ingresos depende de cómo se gravaron las primas. Si el empleado pagó la póliza con dólares después de impuestos, las ganancias no cuentan como ingresos sujetos a impuestos. Si el empleador paga por la póliza, las ganancias se tratarán como ingresos imponibles. Una excepción a esta regla es que ciertos beneficios proporcionados por el gobierno, como los beneficios por discapacidad para veteranos, no están sujetos a impuestos.
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