Cálculo y análisis de razones financieras

Coeficientes financieros

Conoce a Joe. Él es dueño de un negocio. Es dueño de la hamburguesería local. Hace las mejores hamburguesas con queso y papas fritas que hayas conocido. Quiero decir, sus cosas son tan buenas que tiene una fila fuera de la puerta sin importar la hora que sea.

Joe, sin embargo, como es el hombre de negocios que es, no solo hace bien la comida, también se ocupa bien de sus finanzas. Debido a que se dedica a los negocios, también comprende la importancia de las habilidades matemáticas. Incluso tomó un curso de actualización de matemáticas para poder mantener sus finanzas en orden. Mira, lo que hace Joe con sus finanzas es calcular sus ratios financieros . Estas son proporciones de números importantes de sus registros financieros. Joe puede saber cómo se está desempeñando su empresa al observar estas proporciones.

Algunos ejemplos de los números importantes con los que se ocupa son la ganancia neta (cuántas ganancias obtiene Joe), las ventas netas (cuántas ventas termina Joe), los pasivos totales (todas las deudas de Joe) y los activos totales (cuánto dinero vale el negocio de Joe). Veamos cómo Joe hace sus cálculos.

Cálculo

Para calcular cualquier razón financiera, tomamos uno de nuestros números y lo dividimos por el otro número. Los números que elijamos utilizar dependen de lo que queramos analizar. Si queremos analizar nuestro margen de beneficio, cuánto de nuestras ventas es el beneficio real, entonces querríamos dividir nuestro beneficio neto por nuestras ventas netas. Esto nos dará un número decimal, que podemos convertir en un porcentaje que será fácil de leer y comprender. Analizaremos el margen de beneficio de Joe en un momento.

Otro ejemplo es el índice de endeudamiento, que nos dice cuánto está endeudado la empresa. Para calcular este índice financiero, necesitamos dividir nuestros pasivos totales por nuestros activos totales. Esta vez, nuevamente, también obtendremos un número decimal, que podemos convertir en un porcentaje. También veremos el índice de endeudamiento de Joe en un momento.

Pero primero, veamos cómo Joe calcula su margen de beneficio.

Margen de beneficio

¿Recuerdas cómo calcular el margen de beneficio? Dividimos nuestro beneficio neto por nuestras ventas netas. En el caso de Joe, revisa sus registros financieros y descubre que durante el último mes, su ganancia neta es de $ 20,000, mientras que sus ventas netas son de $ 60,000.

Siguiendo la fórmula para calcular el margen de beneficio, toma el beneficio neto y lo divide por las ventas netas. Obtiene $ 20 000 / $ 60 000 = 0,333333. Joe obtiene una respuesta decimal. Al convertir esto en un porcentaje, obtiene 33,33%.

Mirar este porcentaje le dice a Joe que alrededor del 33% de sus ventas terminan siendo ganancias para él. Esto significa que tiene espacio para repartir cupones y aún así cubrir todos sus costos y gastos. Cuanto mayor sea el margen de beneficio, mejor será para el negocio. Le permite a la empresa tomar esta ganancia, este dinero extra y volver a ponerla en la empresa para que pueda crecer.

Ratio de deuda

Ahora, echemos un vistazo al índice de endeudamiento de Joe. Joe tiene una deuda. Pidió un préstamo para poder comenzar su lugar de hamburguesas. También pidió un préstamo para comprar un camión de comida para poder llevar sus hamburguesas a la carretera y a eventos especiales.

¿Recuerda los dos números que Joe necesita para calcular su índice de endeudamiento? Necesita dividir sus pasivos totales por sus activos totales. Una vez más, Joe consulta sus registros financieros. Encuentra que en este momento, sus pasivos totales ascienden a $ 150,000, mientras que sus activos totales ascienden a $ 500,000. Divide estos dos números para encontrar $ 150 000 / $ 500 000 = 0,3. Obtiene un decimal. Al convertir esto en un porcentaje, obtiene el 30% de su índice de endeudamiento.

Joe mira este porcentaje y no está muy satisfecho. Desearía que fuera más bajo. Ese 30% significa que el 30% de todo lo que posee es en realidad deuda. Esta deuda del 30% significa que otra persona puede tomar el 30% de su empresa si no puede pagarla.

Como puede ver, estos ratios financieros son bastante importantes. Ayudan a Joe a comprender mejor su negocio y le permiten tomar decisiones empresariales acertadas para que su empresa pueda avanzar y crecer.

Resumen de la lección

¿Entonces Que aprendimos? Aprendimos que las razones financieras son razones de números importantes de los registros financieros. Los índices financieros ayudan a los dueños de negocios a comprender mejor cómo les va. Se calculan dividiendo un número importante por otro.

Los números que se utilizan dependen del tipo de información que se necesita. Por ejemplo, para calcular el índice financiero del margen de beneficio, el beneficio neto se divide por las ventas netas. Para calcular el ratio financiero del ratio de deuda, el pasivo total se divide por el activo total.

Estas proporciones le darán un número decimal, que puede convertir en un porcentaje para darle una idea de cómo le está yendo a su negocio. El margen de ganancia le dice qué porcentaje de sus ventas es ganancia, mientras que el índice de deuda le dice qué porcentaje de lo que posee es deuda.

Resultado de aprendizaje

Después de revisar esta lección, debería tener la capacidad de:

• Definir ratios financieros
• Identificar la importancia de los ratios financieros.
• Explica cómo calcular el margen de beneficio y el índice de endeudamiento.