Índice de adecuación de capital (CAR): definición y aplicaciones

Reservas bancarias

Tracey acaba de conseguir el trabajo de sus sueños como vicepresidenta senior de ABC National Bank. Hoy asiste a un seminario sobre adecuación de capital. El facilitador, Jorge, comienza explicando que a principios del siglo XXI más de 400 bancos estadounidenses quebraron, muchos debido a reservas bancarias inadecuadas. Como recordatorio, las reservas bancarias representan una fracción de los depósitos mantenidos en las bóvedas de efectivo del banco o depositados en la reserva federal para mantener un capital adecuado. Las reservas de un banco representan una de las muchas métricas para calcular un colchón financiero para los depositantes. En esta lección, aprenderá sobre otra métrica utilizada en las instituciones financieras para garantizar la protección, el índice de adecuación de capital.

Coeficiente de solvencia

Jorge pide a Tracey que identifique el propósito del índice de adecuación de capital (CAR), un porcentaje del capital del banco en comparación con las exposiciones crediticias ponderadas por riesgo del banco. Ella dice que la proporción protege a los titulares de cuentas del banco, promueve la estabilidad financiera y asegura un sistema financiero sólido. Jorge está de acuerdo y afirma que el índice de adecuación de capital mide dos tipos de capital:

CAR es esencial para garantizar que los bancos tengan un colchón para absorber una cierta cantidad de pérdidas financieras sin perder fondos de los depositantes.

Luego muestra la Fórmula CAR:

Coeficiente de solvencia

Luego, un participante levanta la mano y pregunta: ‘¿Qué tipo de pérdidas ocurren en la industria bancaria?’ Jorge explica que un banco puede perder dinero de dos fuentes principales: incumplimiento de los préstamos (el desembolso de efectivo inicial para el prestatario y los intereses) e inversiones (el desembolso de efectivo inicial para el inversionista o valores e intereses). Si las estrategias de diversificación del banco son débiles en ambas fuentes, la pérdida financiera puede ser inminente.

Luego, Tracey pregunta ‘¿Por qué el banco necesita proteger a los depositantes? Pensé que la FDIC interviene para protegerlos’. Jorge afirma que la pregunta lo lleva al siguiente tema: rastreo de CAR.

Coche de seguimiento

Jorge explica la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC), la entidad que asegura los depósitos de los consumidores, protege a los depositantes como una fuente secundaria de fondos después de una liquidación bancaria. De hecho, es una de las muchas agencias que monitorean el CAR. La Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) también evalúa el CAR del banco, así como la Junta de la Reserva Federal que supervisa los procesos de adecuación de capital mediante:

• crear y hacer cumplir políticas y procedimientos
• comunicar los requisitos de controles internos
• establecer la validación del modelo
• requiriendo documentación completa
• completar auditorías internas y revisiones independientes

Jorge termina el seminario distribuyendo un estudio de caso sobre el índice de adecuación de capital y solicitando a los participantes que revisen y respondan preguntas de discusión para demostrar su aprendizaje.

Resumen de la lección

Las reservas bancarias representan una fracción de los depósitos mantenidos en las bóvedas de efectivo del banco o depositados en la reserva federal para mantener un capital adecuado. El índice de adecuación de capital es otra métrica que mide un porcentaje del capital del banco en comparación con las exposiciones crediticias ponderadas por riesgo del banco. El índice de adecuación de capital mide dos tipos de capital: nivel uno, amortigua las pérdidas sin cesar las operaciones; nivel dos, amortigua las pérdidas en caso de liquidación. La Junta de la Reserva Federal supervisa los procesos de adecuación de capital, mientras que la Corporación Federal de Seguros de Depósitos y la Oficina del Contralor de la Moneda ayudan a evaluar el CAR del banco.

Rodrigo Ricardo Editor y fundador