Período de crédito: definición, fórmula y ejemplo
¿Qué es un período de crédito?
Imagina que te registraste recientemente en un servicio de jardinería. Le facturan al final de cada mes por el servicio que ha recibido ese mes. Le dan 30 días para pagar su factura. El tiempo para pagar su factura se llama período de crédito .
¿Alguna vez te has preguntado por qué son 30 días? Es posible que se sorprenda al descubrir que en realidad existe una fórmula financiera matemática que se utiliza para calcular el período de crédito. Y no se basa en la rapidez con la que quieran su dinero. En realidad, se basa en cuánto dinero tienen para operar y cuántas facturas se han enviado.
La fórmula del período de crédito
¿Qué es esta fórmula?
Es esto:
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El período de crédito también puede denominarse período de cobro promedio. Se calcula dividiendo el número de días en un período, en este caso, un año, por la rotación de cuentas por cobrar para ese mismo período de tiempo. La rotación de cuentas por cobrar es la relación entre sus ingresos por ventas y la cantidad de facturas que actualmente están impagas.
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Puede sustituir esa definición de rotación de cuentas por cobrar en la fórmula del período de crédito. Al hacerlo, invierte su denominador y luego lo multiplica por 365. Cuando hace esto, termina multiplicando su 365 por el porcentaje de ventas que aún no se han pagado.
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Usando la fórmula
Para usar esta fórmula, necesitará saber cuántas de sus facturas están impagas y necesitará conocer sus ingresos por ventas durante un período de tiempo determinado. Utilice 365 como multiplicador si su período de tiempo es un año completo. Use 180 es su período de tiempo es de medio año.
Tu empresa de paisajismo ya ha realizado este cálculo y por eso te ha entregado una factura con un plazo de crédito de 30 días. Esto significa que tiene 30 días para pagar su factura en su totalidad. Echemos un vistazo a lo que han hecho.
Calculan su período de crédito en base a un año completo. Durante todo un año, sus ingresos por ventas son de $ 150,000 y sus facturas impagas suman $ 12,350. Al insertar estos números en la fórmula, obtiene una rotación de cuentas por cobrar de 12.1457 y un período de crédito de 30.05. Por supuesto, su empresa de jardinería no le otorgará un período de crédito de 30,05 días. Lo redondearán y le darán 30 días.
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Este período de crédito le dice a la empresa de jardinería cuánto tiempo pueden permitirse retener su factura impaga. Después de 30 días, comenzarán a perder dinero, por lo que debe pagar antes de esa fecha, de lo contrario, es posible que quiebren.
Ejemplo
Al hacer estos cálculos, es posible que se le proporcione solo el monto de facturación por cobrar. Si este es el caso, entonces deberá dividir su período de tiempo por ese número.
Por ejemplo, la compañía de agua que le suministra el agua tiene una rotación de cuentas por cobrar de 15,3 por año calendario. ¿Cuál es el período de crédito para la empresa de agua?
Dado que se le da solo la facturación por cobrar, dividirá su período de tiempo por esa cantidad. En este caso, su período de tiempo es un año calendario, por lo que divide 365 entre 15,3.
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A partir de este cálculo, la empresa de agua tiene un plazo de crédito de 23.8562 días. La empresa redondea a la baja por un período de crédito de 23 días. Esto significa que la empresa le dará 23 días para pagar su factura. Un poco más y la empresa sufrirá. También puede pensar en el período de crédito como el período de tiempo que una empresa está dispuesta a otorgarle crédito.
Resumen de la lección
Revisemos.
Un período de crédito es la cantidad de tiempo que las empresas le dan para pagar su factura. Esta es la cantidad de tiempo que la empresa puede permitirse extenderle crédito.
Para calcularlo, utilice esta fórmula si se le da el número de rotación de cuentas por cobrar.
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Si le dan la cantidad de facturas impagas y los ingresos por ventas, entonces usará esta fórmula.
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Una vez que obtenga su respuesta, redondeará hacia abajo.
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