Planificación de impuestos personales

¿Qué son los impuestos sobre la renta?

Arriana trabaja para el departamento de banca de su estado, que ascendió a un puñado de empleados a examinador financiero senior a principios de 2015. Arriana fue una de las pocas afortunadas. Su salario aumentó de $ 55,000 a $ 75,000, pero de lo que no se dio cuenta fue que su obligación de impuestos sobre la renta, la cantidad de impuestos adeudados al gobierno, también aumentaría sustancialmente. El impuesto sobre la renta es un porcentaje de los ingresos recaudados o impuestos por el gobierno para pagar los servicios y programas federales. Las obligaciones fiscales estadounidenses se basan en un sistema graduado, por lo que un aumento en los ingresos aumentará su obligación fiscal, como es el caso de Arriana.

La agencia gubernamental que administra el sistema tributario de EE. UU. Es el Servicio de Impuestos Internos (IRS). El IRS no solo recauda impuestos, sino que también crea leyes y códigos tributarios que permiten deducciones , que son gastos excluidos de la renta imponible para ayudar a reducir la obligación tributaria. Para comprender mejor estos conceptos y obtener ayuda con la planificación fiscal personal para cuando presente la declaración del año 2015, Arriana decide visitar a un profesional de impuestos, el Sr. Juárez.

Deducciones por articulo

Después de una revisión rápida de la declaración del año anterior de Arriana, el Sr. Juárez se da cuenta de que utilizó una deducción estándar para 2014. Una deducción estándar es la cantidad estándar que el IRS permite a los contribuyentes deducir de sus ingresos según el estado civil para efectos de la declaración. Para 2015, la deducción estándar para una persona soltera fue de $ 6,300. Esta cantidad se aplica a 2015 y se utilizaría al preparar los impuestos para abril de 2016.

La deducción estándar significa que no tiene que detallar cada deducción por separado. Sin embargo, si sus deducciones son más que el estándar (más de $ 6,300 para 2015), entonces querrá detallar sus deducciones para obtener el pago de impuestos más bajo posible o la declaración de impuestos más alta.

Las deducciones detalladas permiten a los contribuyentes reducir sus ingresos al reclamar lo siguiente en el Anexo A del Formulario 1040:

• Intereses hipotecarios e impuestos sobre la propiedad
• Contribuciones caritativas
• Gastos médicos
• Pérdidas por hechos fortuitos y robos
• Pérdidas de empleo

Algunos de los elementos pueden tener límites u otras estipulaciones, por lo que es mejor comprender el código fiscal. Sin embargo, el IRS permite a los contribuyentes reclamar deducciones estándar o deducciones detalladas, lo que proporcione un mayor beneficio fiscal. Juárez sugiere que, dado que las contribuciones de caridad, los gastos médicos y otras deducciones de Arriana son más que lo estándar, debería detallar sus deducciones para 2015.

Deducción de Ministerio del Interior

Otra reducción permitida en los ingresos son los gastos de oficina en casa. Arriana puede trabajar desde casa dos días a la semana, por lo que el Sr. Juárez explica que tal vez pueda usar el costo de administrar su oficina en casa como una deducción.

Existen reglas estrictas sobre el uso de la deducción por oficina en casa. La oficina en casa debe ser su lugar principal de negocios, o debe pasar la prueba de uso regular, que garantiza que el espacio se use de manera regular y solo para el trabajo. Digamos que Arriana usa su habitación libre como su oficina, y mide 150 pies cuadrados, que es el 10 por ciento de su casa de 1,500 pies cuadrados. Ella podría reclamar el 10% de todos los gastos domésticos relacionados, como servicios públicos y alquiler, para reducir su obligación tributaria.

Tenga en cuenta que, en general, muchos de los gastos de bolsillo que se destinan al trabajo son deducibles de impuestos. Además de los gastos de oficina en casa, puede deducir el costo de los desplazamientos, viajes de negocios, computadoras, etc.

Cuentas de gastos flexibles

El Sr. Juárez le pregunta a Arriana si tiene algún gasto médico previsto para el próximo año. Arriana menciona algunos, como visitas al consultorio y algunos medicamentos. El Sr. Juárez le explica que puede abrir una cuenta de gastos flexible (FSA) , que es una cuenta que le permite ahorrar dinero antes de impuestos para ciertos gastos médicos de su bolsillo.

Por ejemplo, Arriana podría usar una FSA para pagar los servicios de guardería de un niño que es su dependiente. Digamos que el salario neto de Arriana antes de impuestos es de $ 6,250 mensuales ($ 75,000 / 12 meses), y su gasto de bolsillo para la guardería de su hijo es de $ 250 por mes. Su ingreso imponible ahora se convierte en $ 6,000 ($ 6,250 – $ 250), y esos $ 250 se depositan en su FSA, de la que puede retirar para cubrir el costo de la guardería.

Contribuciones de jubilación

Por último, Juárez le pregunta a Arriana si ha estado invirtiendo en la jubilación durante el último año. Desafortunadamente, no lo ha hecho, por lo que perdió la oportunidad de reducir en gran medida su obligación tributaria. Su empleador, el departamento de banca, ofrece un plan de jubilación en el que Arriana puede agregar una cantidad máxima de dinero antes de impuestos a su jubilación. La asignación máxima de contribución en 2015 fue de $ 18,000.

El señor Juárez le sugiere que aproveche este plan de jubilación el próximo año, o que considere otra opción: invertir en una cuenta individual de jubilación (IRA) , que se puede abrir en una institución financiera y le permite contribuir hasta montos establecidos de dinero a una cuenta de ahorros que a menudo es deducible de impuestos. En 2015, por ejemplo, podría haber invertido un máximo de $ 5,500, libres de impuestos, en su IRA.

Resumen de la lección

El impuesto sobre la renta es un porcentaje de los ingresos que se paga al gobierno para financiar servicios y programas federales. El Servicio de Impuestos Internos administra el sistema tributario de los Estados Unidos, creando y aplicando el código y la ley tributarios. Los contribuyentes pueden reducir su obligación tributaria, o la cantidad adeuda, con deducciones , que le permiten restar gastos de su ingreso tributable. Los contribuyentes pueden usar la deducción estandarizada, que es una cantidad general para todas las personas con el mismo estado civil para efectos de la declaración, o pueden detallar sus impuestos si la cantidad total de las deducciones es mayor que la estándar.

Hay varias otras herramientas que las personas pueden utilizar durante la planificación fiscal personal para reducir la obligación fiscal. Las cuentas de gastos flexibles (FSA) , por ejemplo, permiten a los contribuyentes depositar dinero antes de impuestos en una cuenta para usarlo para ciertos gastos médicos de bolsillo, mientras que las deducciones de la oficina en casa le permiten reducir de sus ingresos imponibles los gastos de trabajo. desde casa. Además, los planes de jubilación patrocinados por el empleador o las cuentas de jubilación individuales (IRA) reducen aún más la renta imponible.

Rodrigo Ricardo Editor y fundador