Planificación fiscal: estrategias y pasos

Definición de planificación fiscal

Tiene una empresa comercial y está ganando dinero. Tu contador proyecta tus ingresos y el impuesto correspondiente que tendrás que pagar. No se atreve a desembolsar dinero en efectivo para pagar sus impuestos. Entonces, programe una consulta fiscal con su contador. El contador puede hacer sugerencias sobre formas de reducir legalmente su obligación tributaria esperada. Eso se llama planificación fiscal. La planificación fiscal se define comúnmente como la forma de pronosticar su obligación tributaria y crear circunstancias y formas de reducirla. La planificación fiscal implica el análisis de su situación financiera desde una perspectiva fiscal con la visión final de la eficiencia fiscal. Sin embargo, la planificación fiscal no debe confundirse con la elusión fiscal, ya que esta última incluye formas de utilizar las leyes fiscales que no están previstas por el Congreso. Por otro lado, cuando utiliza las leyes fiscales para reducir su impuesto a pagar de una manera legal que cumple con las leyes fiscales, se denomina planificación fiscal.

Pasos para la planificación fiscal

1. Empiece temprano La mayoría de las personas pagan sus impuestos en marzo o abril, cuando se acerca la fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos. Si no comienza a tomar decisiones que pueden reducir su factura de impuestos hasta después del 31 de diciembre o al final del año, quedará atascado con su obligación tributaria actual. Por lo tanto, se recomienda encarecidamente que la planificación fiscal comience temprano para darle más tiempo para hacer una buena estimación de las ganancias o pérdidas e ingresos de su inversión. Cuanto antes obtenga esta información, más tiempo tendrá para hacer algo al respecto. Por ejemplo, tiene una ganancia esperada de una inversión. Esta ganancia colocará su ingreso total dentro de una categoría impositiva más alta que el año anterior, lo que resultará en un impuesto más alto. Pero, dado que ha determinado una estimación de sus ingresos totales, puede planificar algunas deducciones para volver a poner sus ingresos en un umbral más bajo. 2. Evaluar la responsabilidad fiscal La obligación tributaria es el monto del impuesto a pagar según las leyes tributarias vigentes y aplicables. Un evento o transacción que da lugar a una consecuencia fiscal desencadena el cálculo de la obligación fiscal. El cálculo se realiza multiplicando la tasa impositiva aplicable en su base imponible determinada . La base imponible podría ser su saldo de ingresos o activos durante el período. El producto resultante será su base imponible para el período impositivo. Tener una cierta estimación de sus impuestos a pagar es útil para trabajar hacia un plan que resulte en ahorros. El monto de la obligación tributaria calculada anteriormente le permitirá determinar cuánto invertir para ahorrar en impuestos. 3. Perfil del nivel de riesgo Dado que la planificación fiscal incluye mecanismos de inversión diseñados para reducir su obligación fiscal, es importante que realice un perfil de riesgo . Es un proceso para encontrar un nivel óptimo de riesgo de inversión que su situación financiera actual y otras circunstancias personales puedan permitir. Para elaborar un perfil de riesgo, debe considerar lo siguiente: una. Riesgo requerido : el riesgo asociado con el rendimiento que desea lograr. B. Capacidad de riesgo : el nivel de riesgo que puede permitirse asumir C. Tolerancia al riesgo: el nivel de riesgo con el que se siente cómodo Estas características deben evaluarse por separado y compararse entre sí para llegar a una decisión de compensación para lograr resultados óptimos.

Planificación del impuesto sobre la renta de las personas físicas

Es fundamental en la planificación fiscal que comprenda bien las leyes del impuesto sobre la renta y su impacto en la cantidad que tiene que pagar. Tal comprensión le permite realizar opciones de planificación estratégica con el propósito de preservar más riqueza. El impuesto sobre la renta de las personas físicas es un impuesto directo que grava los ingresos del trabajo, ya sea por su empleo o por ser propietario de una empresa. Una persona puede ser un individuo, una sociedad ordinaria, una entidad no jurídica o un patrimonio indiviso. Como requisito general, una persona tiene que calcular su obligación tributaria, presentar su declaración de impuestos y pagar impuestos sobre una base calendario, un período que comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre. La planificación fiscal de los impuestos sobre la renta de las personas físicas implica la evaluación de los impuestos actuales y las fuentes de ingresos que pueden tener un impacto en su escenario fiscal. Otras consideraciones incluyen la residencia del contribuyente, ciudadanía, flujo de efectivo personal, plan de jubilación y contribuciones caritativas.

Planificación patrimonial

Para la gestión y enajenación de sus propiedades durante y después de su vida, la minimización de los impuestos sobre el patrimonio entra necesariamente en la planificación fiscal. También incluye esfuerzos para eliminar incertidumbres durante la legalización , un proceso para probar un testamento ante el tribunal. El impuesto sobre la herencia es esencial para elegir la estructura y el vehículo para la creación del plan de sucesión. Por lo tanto, es común distribuir la propiedad en donaciones incrementales durante su vida para evitar caer dentro de los umbrales de los impuestos sobre donaciones y sucesiones. Otra herramienta importante en la planificación fiscal y patrimonial es la Cuenta de Jubilación Individual o IRA . Es un tipo de cuenta de ahorro destinada a la jubilación. Hay dos tipos de IRA: IRA tradicional y Roth IRA , y su distinción más significativa radica en su tratamiento fiscal. Por lo general, las cuentas IRA tradicionales no están sujetas a impuestos cuando los ingresos se depositan directamente en la cuenta. En cambio, los impuestos se difieren hasta la jubilación. Por otro lado, solo puede contribuir con ingresos que ya están gravados en una cuenta IRA Roth, pero su dinero crece libre de impuestos a partir de entonces. Hay pautas de ingresos que se deben cumplir para las cuentas IRA.

Resumen de la lección

En resumen, la planificación fiscal es una combinación de métodos legales y mecanismos de inversión diseñados para reducir su responsabilidad fiscal. Implica obtener una perspectiva general clara de su situación financiera para dar pasos orientados a la eficiencia fiscal. Comienza con una estimación adecuada de su posible obligación tributaria y es seguida por mecanismos de inversión y ahorro que están libres de impuestos o darán lugar a deducciones y créditos fiscales. Además, la planificación fiscal abarca la elaboración de perfiles de riesgo para evaluar su situación financiera actual y su capacidad de inversión. Por último, la planificación patrimonial se incluye necesariamente en la planificación fiscal, pero solo se refiere a la forma eficiente de disposición de la propiedad durante su vida y tras su muerte.

Rodrigo Ricardo Editor y fundador