Principios y sistemas de tributación

Publicado el 14 septiembre, 2020 por Rodrigo Ricardo

Tiempo de impuestos

Si alguna vez recibió un cheque de pago como empleado, notará en su talón de pago que se retuvieron los impuestos para pagarlos al gobierno. (¡Probablemente esté gimiendo solo de pensarlo!) Para el 15 de abril, es posible que haya trabajado con un contador o un programa de software para ayudarlo a determinar si le debe algo de dinero al gobierno o si el gobierno le debe un reembolso.

En esta lección, analizaremos en profundidad los impuestos a diferentes niveles (nacional, estatal y local) y los principios que subyacen a nuestro sistema tributario en los Estados Unidos.

Impuestos federales

A nivel nacional, el gobierno federal obtiene la mayor parte de su financiamiento de los impuestos sobre la renta. Esto significa que para todos los que trabajan y para cada negocio, el gobierno ingresa dinero en forma de impuestos federales.

Un principio fundamental del impuesto sobre la renta federal de los Estados Unidos es algo llamado sistema de impuestos progresivos . Esto significa que cuanto más gana, mayor porcentaje de impuestos tiene que pagar.

Imagínese que no fuera así, y que todos pagaran el mismo porcentaje de sus ingresos al gobierno, digamos el 25%, sin importar cuánto ganara. Ese 25% probablemente se sentiría como una porción mucho más grande para alguien que gana $ 500 por semana, en comparación con alguien que gana $ 5,000 por semana, aunque la persona que gana $ 5,000 paga muchos más impuestos en general.

Lo que pretende hacer el sistema de impuestos progresivos es basar la tasa impositiva en la capacidad de pago de una persona. Entonces, en 2015, una persona soltera que gana $ 9,000 por año, por ejemplo, pagaría el 10% de sus ingresos a impuestos federales ($ 900), mientras que una persona que ganara $ 415,000 por año pagaría casi el 40% (alrededor de $ 166,000).

En realidad, la cantidad real que paga una persona será un poco diferente a estas cifras debido a las deducciones que reducen la cantidad total que se grava. Además, aquellos que tienen inversiones que se amortizan deben declarar esta cantidad para que puedan pagar impuestos sobre el dinero que obtienen de la inversión.


Los impuestos federales sobre la renta implican cálculos conocidos como deducciones.
Ejemplos de formularios de impuestos federales

Sin embargo, los impuestos sobre la renta no son el único tipo de impuesto a nivel federal. Por ejemplo, los impuestos de lujo sobre ciertos artículos como el gas y el licor también contribuyen a la reserva de dinero que el gobierno federal utiliza para proporcionar bienes y servicios. El dinero ganado por los impuestos federales se destina a programas como Medicare y Seguridad Social, las fuerzas armadas y otorga el dinero del canal a los gobiernos estatales y locales para que brinden servicios al público.

Impuestos estatales

La mayoría de los estados también tienen un impuesto sobre la renta. Algunos tienen un sistema tributario progresivo, similar al del gobierno federal, mientras que otros tienen un impuesto de tasa fija , lo que significa que todos pagan un porcentaje igual de sus ingresos.

Además de los impuestos sobre la renta, los estados también pueden obtener fondos a través del impuesto sobre las ventas. Piense en cómo su factura de compras a menudo suma más que solo los artículos en la lista de lo que compra, porque los impuestos se agregan además de eso. Ciertos artículos pueden estar sujetos a impuestos, mientras que otros no. Por ejemplo, muchos estados gravan la compra de ropa, mientras que no gravan la mayoría de los comestibles.

Es importante tener en cuenta que el sistema fiscal de cada estado es un poco diferente y, a veces, ¡muy diferente! En el momento en que se escribió esta lección, New Hampshire no tiene impuesto sobre la renta ni impuesto sobre las ventas. Otros impuestos, como los impuestos estatales a la propiedad, ayudan a compensar la diferencia para ayudar a financiar los programas de su gobierno estatal.

Impuestos locales

Los impuestos a la propiedad constituyen la mayor parte de los ingresos del gobierno local. Aunque puede pagar una pequeña cantidad al gobierno local en función de sus ingresos, si es dueño de una casa, sentirá más el impacto del impuesto a la propiedad.


El valor de la propiedad es importante para calcular los impuestos locales en muchas áreas.
Una casa y un patio

Los impuestos a la propiedad se basan en el valor de su propiedad y se destinarán a programas como la policía local y las escuelas públicas, por ejemplo. A veces, el dueño de una propiedad pagará este impuesto a través de su propia hipoteca, en lugar de un pago por separado. La propiedad comercial también puede estar sujeta a impuestos.

Como pagamos

Si obtiene dinero de un cheque de pago, ya comprende el concepto de pago sobre la marcha de los impuestos. Esto significa que no tiene que ahorrar sus impuestos durante el año y pagarlos antes del 15 de abril. Un empleador los retira automáticamente de sus ingresos.

Las empresas también operan con un método de pago por uso, pero deben informar sus ingresos de manera un poco diferente, generalmente trimestralmente. Esto significa que las empresas pagan sus impuestos durante todo el año, generalmente a través de estimaciones de las ganancias que anticiparon. Luego, el monto total se finaliza al final del año, de manera similar a cómo puede recuperar algo de dinero o puede tener que pagar cuando se determina el total final de sus impuestos.

Resumen de la lección

El gobierno federal depende principalmente de los impuestos sobre la renta para sus ingresos. El principio central del impuesto sobre la renta federal es un impuesto progresivo . Los impuestos se pagan normalmente a través de una modalidad de pago según el método, ya sea a través de deducciones de nómina para los empleados o los impuestos trimestrales estimados para las empresas.

Los gobiernos estatales también pueden gravar los ingresos, aunque no todos lo hacen. Algunos utilizan un impuesto progresivo, mientras que otros utilizan métodos diferentes, como la tasa impositiva fija. Los estados también pueden obtener una gran cantidad de ingresos de los impuestos sobre las ventas. Los gobiernos locales generalmente se financian principalmente con impuestos a la propiedad, que se basan en el valor de lo que es propiedad del contribuyente o de la empresa.

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