Proyecciones de flujo de efectivo: definición y propósito

Proyecciones de flujo de efectivo

Todas las empresas, grandes o pequeñas, dependen del efectivo. Dave es dueño de un negocio de jardinería y tiene una necesidad constante de efectivo disponible para pagar a sus empleados y mantener su equipo. Pedir dinero prestado a largo plazo para satisfacer estas necesidades es insostenible, por lo que debe tener una idea sólida de cómo será su situación de efectivo en varios momentos en el futuro cercano si quiere tener éxito. Echemos un vistazo a cómo Dave crea y usa las proyecciones de flujo de efectivo en su negocio.

Definición

Una proyección de flujo de efectivo muestra las cantidades esperadas de dinero que entrarán en un negocio junto con lo que saldrá como gastos. Este es un concepto diferente al beneficio empresarial; Es posible que una empresa obtenga ganancias pero aún tenga un problema de flujo de efectivo. Por ejemplo, si Dave hace que sus clientes paguen por adelantado por un mes de cuidado del césped y él tiene una gran factura de impuestos adeuda ese mes, ¿cómo va a pagar sus gastos regulares y la factura de impuestos? Aunque podría ganar suficiente dinero el próximo mes para compensar la diferencia y aún así obtener ganancias al final del trimestre o año, tiene obligaciones inmediatas que deben pagarse ahora.

Pasos

Para crear una proyección de flujo de efectivo, primero Dave necesita saber cuánto efectivo ya tiene en el banco. El software de hoja de cálculo facilita la creación, visualización, actualización y uso compartido de la proyección del flujo de caja. Primero, creará una hoja de cálculo con una columna para cada mes. Luego, puede ingresar los ingresos y gastos estimados para cada mes siguiendo una plantilla simple: La fila superior de cada columna muestra cuánto efectivo tiene la empresa al comienzo del mes. Las siguientes filas de la hoja muestran diferentes fuentes de efectivo que ingresan, junto con un total debajo. Debajo de eso, enumera los gastos, como nómina, impuestos, mantenimiento, publicidad, gasolina y cualquier otro costo de hacer negocios. Luego los sumará e ingresará el total debajo.

Para determinar cuánto efectivo queda al final de un mes, todo lo que Dave tiene que hacer es restar los gastos totales del efectivo total en cada mes e ingresar este total en la parte inferior de la columna. Ahora, Dave puede saber si tiene escasez de efectivo en un mes determinado.

Usos

Las proyecciones de flujo de efectivo son útiles para varios usos. Digamos que Dave necesitaba obtener un préstamo comercial para hacer frente a una falta de efectivo a corto plazo. Una proyección de flujo de efectivo puede ayudar a demostrarle al prestamista que Dave podrá reembolsar el préstamo. Dave también puede usar la proyección del flujo de efectivo para resaltar e identificar las épocas del año en las que el flujo de efectivo podría ser un problema y ajustar sus reservas de efectivo en consecuencia mediante los ahorros. Finalmente, ver qué gastos tienen el mayor efecto en el flujo de efectivo puede motivar a Dave a explorar formas de reducir estas facturas o al menos alterar el momento en que se realizan para suavizar su situación de flujo de efectivo.

Resumen de la lección

Hacer una proyección de flujo de efectivo le mostrará al propietario de un negocio las cantidades de efectivo que entran y salen de un negocio cada mes durante el transcurso del próximo año. Si los gastos superan la entrada de efectivo en un mes determinado, lo que resulta en un flujo de caja negativo, la empresa no podrá cumplir con sus obligaciones financieras a tiempo.

Una proyección de flujo de efectivo puede tomar la forma de una hoja de cálculo que desglosa el flujo de efectivo que ingresa y sale de la cuenta cada mes e identifica un saldo de efectivo positivo o negativo. Si aparece un saldo negativo en un mes determinado, la empresa puede intentar resolver este problema pidiendo dinero prestado o ajustando la cantidad o el momento de sus gastos.

Rodrigo Ricardo Editor y fundador