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¿Qué es la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero? – Resumen y casos

Publicado el 14 septiembre, 2020

¿Qué es la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero?

¿Alguna vez ha conocido a alguien que sobornó a otros para obtener algo que querían y luego ocultó la verdad para encubrir el soborno? ¿Hubo consecuencias? La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero se promulgó para prevenir, monitorear y emitir consecuencias de tales prácticas en los negocios internacionales.

La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) se aplica a las empresas que cotizan en bolsa y, en general, prohíbe el pago de sobornos a funcionarios extranjeros para ayudar a obtener o retener negocios. La FCPA puede aplicarse a conductas prohibidas en cualquier parte del mundo. La FCPA también requiere que las empresas mantengan libros precisos y tengan procesos y procedimientos establecidos para asegurarse de que todas las transacciones comerciales cumplan con las normas. En otras palabras, sus prácticas contables deben ser transparentes.

Cualquiera con autoridad para tomar decisiones en nombre de la empresa puede violar la FCPA y la empresa puede ser considerada responsable. Esto incluye agentes externos, consultores, socios y subsidiarias, entre otros.

Las violaciones de la FCPA pueden dar lugar a cargos civiles (regidos por la Comisión de Seguridad e Intercambio (SEC) ), cargos penales (el Departamento de Justicia (DOJ) ) o ambos y pueden resultar en multas considerables.

Eche un vistazo a los casos a continuación para ver cómo se ve la FCPA en acción.

Casos recientes de FCPA

  • Compañía de neumáticos Goodyear

En 2015, la SEC descubrió que la subsidiaria africana de Goodyear había pagado sobornos en efectivo por más de 3 millones de dólares a gobiernos locales, empresas y empleados de empresas para asegurar la venta de neumáticos en Kenia y Angola. Estos sobornos se registraron en los registros comerciales como gastos legítimos y luego se consolidaron con los libros y registros de Goodyear.

En este caso, Goodyear y su subsidiaria no tenían un proceso para detectar y / o no detectaron los sobornos en efectivo y no los reportaron. Recuerde, la transparencia en las prácticas contables de la empresa es una parte realmente importante para cumplir con la FCPA. Si Goodyear hubiera informado los sobornos a la SEC cuando / si se descubrieron los sobornos, sus sanciones probablemente habrían sido menores. En cambio, para resolver los cargos con la SEC, Goodyear acordó pagar $ 16 millones. Ese monto en dólares incluía el costo real de los sobornos, más multas e intereses.

  • Ralph Lauren

La subsidiaria argentina de Ralph Lauren Corporation pagó sobornos a funcionarios gubernamentales y de aduanas para asegurar indebidamente la importación de productos Ralph Lauren en Argentina. El propósito de los sobornos, pagados a través de su agente de aduanas, era obtener la entrada de los productos Ralph Lauren al país sin el papeleo necesario para evitar la inspección de los productos prohibidos por parte de los funcionarios de aduanas. Los pagos de sobornos y obsequios a funcionarios argentinos ascendieron a 593.000 dólares durante un período de cuatro años. Ralph Lauren descubrió los sobornos durante una auditoría y los informó de inmediato a la SEC.

En este caso, podría haber sido mucho peor. Ralph Lauren tenía procesos y procedimientos para garantizar el cumplimiento. Cuando se descubrieron los sobornos, la empresa los denunció de inmediato. Ralph Lauren fue multado con cerca de $ 800,000, la mayoría de los cuales fueron ganancias obtenidas de los sobornos. Si la empresa no hubiera informado de los sobornos o hubiera tratado de encubrirlos, las multas y sanciones civiles y penales habrían sido MUCHO más altas.

Resumen de la lección

La FCPA se aplica a las empresas que cotizan en bolsa y funciona de dos formas. (1) En general, prohíbe el pago de sobornos a funcionarios extranjeros para ayudar a obtener o retener negocios; y (2) la FCPA también requiere que las empresas mantengan libros precisos y tengan procesos y procedimientos establecidos para asegurarse de que todas las transacciones comerciales cumplan con las normas. En otras palabras, sus prácticas contables deben ser transparentes. Las infracciones de la FCPA pueden dar lugar a multas y sanciones graves. La SEC y el DOJ se encargan de las investigaciones, multas y sanciones.

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