Rodrigo Ricardo

Sistema tributario progresivo: definición, ventajas y desventajas

Publicado el 15 septiembre, 2020

¿Qué es un sistema tributario progresivo?

Las personas a veces pueden emocionarse o tener opiniones firmes cuando hablan de la cantidad de dinero que se les quita de sus cheques de pago en forma de impuestos. La justificación y los métodos sobre cómo los gobiernos gravan a las personas es un debate popular que ha existido durante décadas. El debate generalmente incluye los pros y los contras entre los sistemas tributarios progresivos, regresivos y proporcionales (o uniformes). Esta lección se centrará en el sistema tributario progresivo.

Un impuesto progresivo es un impuesto en el que la tasa impositiva aumenta a medida que aumentan sus ingresos. Estados Unidos tiene actualmente un impuesto sobre la renta progresivo que requiere que los ciudadanos de mayores ingresos paguen un porcentaje mayor de sus ingresos en impuestos. Los contribuyentes se dividen en categorías según los niveles de ingresos. Una excelente manera de ver cómo funciona un sistema tributario progresivo es mirar el gráfico en la pantalla que muestra las tasas impositivas promedio de EE. UU. Como porcentaje de los ingresos proyectados para las personas en 2014.


Tasa de impuestos proyectada promedio para 2014 para individuos por nivel de ingresos – Producida por Tax Policy Center
tipo impositivo medio

Cuando las personas hablan o debaten sobre los sistemas tributarios progresivos, generalmente se refieren al impuesto sobre la renta que vence el 15 de abril de cada año. Es importante señalar que el impuesto progresivo puede presentarse en otras formas, como impuestos a la herencia o impuestos de lujo sobre bienes.

Los impuestos sobre la herencia requieren que las personas con un patrimonio neto más alto paguen un impuesto adicional sobre su propiedad cuando mueran. Si el valor de toda la propiedad supera una determinada cantidad, lo más probable es que se le cobren impuestos. ¡A partir de 2014, una persona podría pagar hasta un 40% en impuestos federales sobre el patrimonio al morir!

Se puede agregar un impuesto al lujo a bienes como joyas, automóviles de alta gama o incluso alcohol o tabaco. Todos estos impuestos pueden calificarse de progresivos por naturaleza porque con mayor frecuencia los pagan las personas con mayores ingresos o las que han acumulado más activos o riqueza a lo largo del tiempo. Hay varios pros y contras del actual sistema de impuestos progresivos. Exploremos algunos.

Ventajas del sistema fiscal progresivo

Igualdad de ingresos : esta es una de las mayores ventajas que promueven los defensores de los impuestos progresivos. Un sistema tributario progresivo realmente actúa como una herramienta para redistribuir los ingresos de la clase alta a la clase baja y media. Aquellos individuos que ganan más pagan más al gobierno federal. Esto ayuda a evitar que la brecha de ingresos se amplíe entre ricos y pobres.

Justicia social : algunos argumentan que es moralmente correcto que aquellos que pueden pagar más en impuestos lo hagan. Aquellos que tienen muy pocos ingresos deben recibir ayuda de aquellos que pueden permitírselo. Un impuesto progresivo permite a los gobiernos recaudar dinero de aquellos que pueden pagarlo y, como resultado, lo utiliza para ayudar a crear una sociedad más feliz. Esos impuestos se utilizan para financiar la educación, los servicios médicos, la asistencia para la vivienda y otros programas de asistencia social para aquellas personas que realmente necesitan ayuda. Debido a que tanta gente necesita ayuda con estas cosas, la sociedad está mejor en su conjunto.

Más ingresos gubernamentales : un sistema progresivo permite a los gobiernos recaudar más dinero de los que obtienen mayores ingresos. Esto da como resultado más dinero recaudado que si todos pagaran el mismo porcentaje. Como resultado, el gobierno puede proporcionar más programas y servicios que beneficien a la sociedad.

Contras del sistema tributario progresivo

Sin embargo, también existen algunas desventajas del sistema de impuestos progresivos.

Discriminación : uno de los argumentos más comunes en contra de un impuesto progresivo es que realmente no promueve la igualdad entre las personas. Alguien podría preguntar o decir lo siguiente: “¿Cómo es justo que tenga que pagar un porcentaje más alto de mis ingresos que el tipo del otro lado de la ciudad que gana menos dinero?” “Ciertamente no puedo emitir más votos aunque proporcione más dinero a la base impositiva federal”. Para los defensores de este argumento, un impuesto uniforme, o impuesto en el que todos pagan el mismo porcentaje, sería más justo.

Guerra de clases : este es el conflicto y la tensión que puede resultar entre las diferentes clases socioeconómicas debido a cómo difieren las prioridades y los intereses. Si una persona adinerada trabaja 60 horas a la semana y ha ganado mucho dinero, es posible que tenga problemas para dar un porcentaje más alto de ingresos para ayudar a pagar los programas de asistencia social en los que cree que algunas personas simplemente no están lo suficientemente motivadas para mejorar. su situación. Por otro lado, las personas con ingresos más bajos pueden creer que las personas ricas en la sociedad son simplemente egoístas y no comprenden los obstáculos que enfrentan las personas con ingresos más bajos. Como resultado, podrían ver la sustitución del impuesto progresivo como un acto de guerra de clases.

Penaliza a quienes trabajan más duro : muchos argumentan que los impuestos progresivos no motivan a las personas a trabajar más duro y ganarse la vida mejor. Si sabe que tiene que renunciar a más y más dinero con cada dólar que gana, es posible que se sienta inclinado a dejar de trabajar tan duro. Si decides seguir trabajando duro, tu recompensa es que tienes que pagar cada vez más impuestos.

Ocultación de activos : ¿Alguna vez ha oído hablar de alguien que hable de una cuenta bancaria suiza o una cuenta en las Islas Caimán? Cuando las personas pagan impuestos cada vez más por su dinero, muchos desean tratar de evitar pagar estos impuestos u ocultar el dinero por el que pueden haber trabajado tan duro para obtener. Esto también se conoce como encontrar lagunas jurídicas, proteger impuestos o simplemente mover dinero fuera de su país de origen.

Resumen de la lección

Un impuesto progresivo es un impuesto en el que la tasa impositiva aumenta a medida que aumentan sus ingresos. Actualmente, Estados Unidos tiene un impuesto sobre la renta progresivo que requiere que los ciudadanos de mayores ingresos paguen un mayor porcentaje de sus ingresos en impuestos a medida que alcanzan ciertos niveles de ingresos.

Las ventajas de un impuesto progresivo son la igualdad de ingresos, la justicia social y más ingresos públicos recaudados para proporcionar los servicios necesarios. Las desventajas son que un impuesto progresivo discrimina a las personas que ganan más dinero, puede llevar a una guerra de clases, penaliza a quienes trabajan más duro y puede llevar a que las personas oculten ingresos o activos.

Tratar de reemplazar el sistema tributario progresivo con un tipo diferente de impuestos también puede llamarse guerra de clases, por lo que es fácil ver por qué este es un tema tan complicado para muchas personas.

Muerte e impuestos

impuestos

Los impuestos son un aspecto de la sociedad que nos toca a todos. En los Estados Unidos, nos ocupamos principalmente de un impuesto progresivo, uno que es mayor o menor en función de los ingresos. Hay pros y contras de un sistema de este tipo, pero nos ha costado mucho encontrar uno mejor.

Resultado de aprendizaje

Una vez que lea la lección y vea el video, puede demostrar su capacidad para:

  • Definir y discutir el sistema tributario progresivo de EE. UU.
  • Enfatice los pros y los contras de un impuesto progresivo.

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