Tipos de LLC: Definición, ventajas y desventajas

¿Qué es una empresa LLC?

Una sociedad de responsabilidad limitada, o LLC, es un tipo de estructura empresarial que crea una entidad separada entre una empresa y sus propietarios. Al decidir constituir una empresa, los fundadores pueden elegir cómo les gustaría estructurar su empresa con fines de responsabilidad, impuestos o recaudación de fondos y para facilitar la operación. Para muchos propietarios de pequeñas empresas, ser propietario único está bien, ya que los impuestos se aplican al impuesto sobre la renta personal del propietario y registrar la empresa es muy sencillo. Un inconveniente importante de este método de estructura empresarial es que los activos personales y comerciales del propietario se consideran objeto de juego limpio en cualquier problema de responsabilidad con la empresa.

Las siguientes son diferentes estructuras corporativas bajo las cuales una empresa puede organizarse y las razones para hacerlo con respecto a la responsabilidad.

• LLC: como lo indica el nombre, una sociedad de responsabilidad limitada se organiza como un medio para separar los activos de una empresa de los activos personales del propietario. Proporciona esta protección y al mismo tiempo hace que el propietario sea responsable de cualquier impuesto en su impuesto sobre la renta personal. Es una forma común de constitución por sus formas de funcionamiento.
• Corporación C: cuando una empresa alcanza un cierto tamaño, puede ser aconsejable convertirse en una corporación. La corporación AC (o corporación C) permite a una empresa emitir acciones para inversores y también imponer la obligación tributaria a la propia empresa en lugar de a los propietarios. Esta forma de corporación también es útil porque la empresa no termina si el propietario fallece o se jubila.
• Corporación S: una corporación S (o corporación S) es similar a una corporación C en su capacidad para recaudar fondos a través de acciones. Permite reducir los impuestos a tipos corporativos transfiriendo la responsabilidad a los propietarios de la empresa. También es como una empresa C en el sentido de que debe tener una junta directiva y reuniones de accionistas.

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Tipos de LLC

Existen diferentes tipos de LLC que existen dependiendo de diferentes factores de una empresa. La cantidad de propietarios, la cantidad de entidades bajo una empresa e incluso la necesidad de una licencia en una profesión pueden dictar qué LLC es la mejor. Las pequeñas empresas pueden optar por convertirse en el tipo de LLC más fácil posible, mientras que las empresas privadas más grandes deberán considerar algo que brinde mayor protección para la empresa y sus propietarios.

LLC de un solo miembro/empresa unipersonal

Una LLC de un solo miembro es como una empresa unipersonal pero con la protección de responsabilidad de los activos personales del propietario. Cualquier empresa que tenga incluso un riesgo remoto de sufrir acciones legales desde el punto de vista de la responsabilidad consideraría una LLC para proteger los activos personales del propietario. Si el propietario de la empresa se jubila o fallece, la empresa se disuelve ya que no puede transferirse fácilmente a otra persona. También hay más papeleo relacionado con las presentaciones y otras tareas domésticas.

LLC de varios miembros

Cuando hay más de una persona involucrada en la fundación y propiedad de una empresa, se utiliza una LLC de varios miembros. Es similar a una LLC de un solo miembro en muchos aspectos en cuanto a impuestos y responsabilidades administrativas. Las responsabilidades de los miembros se dividen en proporciones iguales o en un porcentaje designado que suma el 100 por ciento. Una desventaja similar que puede tener un gran impacto dependiendo de cómo se maneje es lo que sucede cuando un miembro se jubila o fallece. En muchos casos, cuando un miembro deja una LLC, la empresa debe disolverse y reformarse con el grupo propietario revisado. Esto puede generar más papeleo y problemas de continuidad.

Serie LLC

Una LLC o SLLC de serie es esencialmente una configuración para una empresa que tiene empresas más pequeñas constituidas en LLC. El SLLC es la organización coordinadora que ayuda a simplificar la propiedad de las LLC más pequeñas que dependen de él. Esto es útil cuando hay muchos propietarios diferentes de diferentes negocios que desean fusionarse bajo un nombre más grande. También es útil porque los impuestos se gestionan a nivel de la empresa matriz y no a nivel de la empresa más pequeña. Una desventaja de este tipo de LLC es que requiere más administración, ya que debe haber cuentas y documentación para cada entidad más pequeña.

LLC nacional y LLC extranjera

La ubicación de una LLC puede determinar el tipo que se registra. Una LLC nacional se forma en el estado donde reside el propietario. La mayoría de las pequeñas empresas que se constituyen como LLC tendrán LLC nacionales. Algunas empresas pueden experimentar mejores negocios en otro estado o territorio, pero el propietario no vive en ese estado. En este caso se utiliza una LLC extranjera para establecer el negocio en un lugar separado del lugar de residencia del propietario. Una desventaja de las LLC extranjeras es la necesidad de comprender las leyes y los códigos fiscales de las empresas en el estado que se incorporan. Podría ser mucho lo que hay que entender si el propietario no está familiarizado.

LLC restringida

Las LLC restringidas existen más para la administración de propiedades que para la administración de negocios. Su objetivo es reducir la responsabilidad fiscal del propietario si hay activos que pueden transferirse a familiares. Esta no es una LLC que pueda usarse para realizar negocios regulares, por lo que no es ventajosa fuera de la necesidad específica de transferir propiedad a una tasa impositiva más baja.

PLLC

PLLC significa sociedad de responsabilidad limitada profesional. Un PLLC está destinado a profesionales autorizados, como médicos, abogados y contadores, como un medio para proteger los activos personales y los socios de cualquier problema que pueda surgir en el funcionamiento de la práctica. Es especialmente útil en el campo médico, donde la negligencia puede afectar a toda una práctica si se presenta una demanda contra un miembro. Un PLLC ayuda a mantener cualquier responsabilidad con un miembro del grupo en lugar de con el conjunto. Algunos estados no consideran a las PLLC como una estructura empresarial ni limitan su uso a determinadas profesiones.

Empresa L3C

La sociedad de responsabilidad limitada de bajas ganancias o L3C es una forma de corporación que funciona de manera similar a una organización sin fines de lucro. Su objetivo es permitir que una empresa sea caritativa en su misión y al mismo tiempo obtenga una pequeña ganancia siempre que los propietarios se centren primero en su caridad. Una L3C permite a los propietarios de la empresa disfrutar de los beneficios fiscales de una LLC sin tener que operar como una organización sin fines de lucro. Esta no es una forma común de entidad debido a que solo es una estructura en ocho estados.

LLC anónima

Es posible que una empresa no quiera revelar a los miembros de una LLC por una razón u otra. La LLC anónima existe para que sus miembros puedan abstenerse de cotizar públicamente con el registro de la LLC. Todos los beneficios de una LLC siguen vigentes con este tipo de registro. Sin embargo, no proporciona una protección total, ya que los miembros pueden ser nombrados si se les emite una citación en un juicio.

Ejemplos de los diferentes tipos de LLC

Para resaltar cómo se aplican en la práctica los diferentes tipos de negocios LLC, a continuación se muestran algunos ejemplos.

• Un electricista puede optar por asociarse con otro electricista para formar su propia empresa. Deciden constituirse como una LLC de varios miembros y dividir la propiedad 50/50 en lo que respecta a la responsabilidad. Esto les permite dividir las ganancias del negocio a la mitad, lo que significa que también son responsables del impuesto sobre esas ganancias. La LLC también mantiene sus activos personales, como sus casas, alejados de cualquier problema que pueda encontrar la empresa.
• Después de un tiempo trabajando en otra oficina, un abogado decide ejercer con otro colega. Se registran como PLLC para garantizar que su práctica sea la única responsable de pagar los impuestos, así como para garantizar que cualquier problema profesional con un socio se localice en ese socio y no en la práctica en su conjunto.
• El propietario de una tienda minorista en un estado decide mudarse a otro estado por motivos personales. No quieren trasladar el negocio porque les va bien donde está ubicado. Eligen incorporarse a una LLC extranjera para mantener los beneficios de la obligación tributaria del estado de la ubicación.

Resumen de la lección

Una sociedad de responsabilidad limitada o LLC es una forma de constitución que brinda a los propietarios de empresas la posibilidad de separar sus activos personales de su negocio. Hay otras formas de constituirse, como una empresa unipersonal o una corporación C, pero una LLC permite una facilidad general de operaciones. Existen diferentes LLC dependiendo de la situación deseada, como uno o más propietarios, estatus profesional o cómo desean tratar su situación fiscal. La LLC de un solo miembro y la de varios miembros son similares en naturaleza, pero están dictadas por el número de propietarios. Una LLC de serie ayuda a crear una organización coordinadora para las LLC más pequeñas que dependen de ella. Las LLC nacionales y extranjeras se utilizan según la ubicación de la empresa en relación con el propietario. También existen diferentes tipos de LLC situacionales, como la PLLC para profesionales con licencia, la LLC restringida para administración y transferencia de propiedades, la LLC anónima para proteger la identidad de los propietarios y la L3C para empresas que operan de manera similar a una organización sin fines de lucro.