Equivalentes de efectivo
Digamos que se acaba de graduar con un título en finanzas. Consigue el trabajo de sus sueños como analista financiero para una prestigiosa firma de contabilidad. El primer día de trabajo se reúne con su supervisor y le explica su primer proyecto.
Ella le dice que la compañía tiene una cantidad excesiva de efectivo en cuentas corrientes y de ahorro y le gustaría que investigue y encuentre equivalentes de efectivo porque el efectivo en sí mismo es una mala inversión. Mientras regresa a su oficina, recuerda que los equivalentes de efectivo son inversiones a corto plazo que se pueden convertir en efectivo que genera más intereses que una cuenta corriente o de ahorros.
Para el resto de esta lección, definiremos las tasas de interés, discutiremos las características de los equivalentes de efectivo y exploraremos un ejemplo de un equivalente de efectivo, depósitos a plazo.
La relación entre el efectivo y las tasas de interés
Las empresas deben tener acceso inmediato a efectivo en caso de que no ganen suficiente dinero para pagar sus facturas, que pueden incluir salarios, alquiler y costos de proveedores. La cantidad de efectivo que se debe tener a mano depende del tipo y tamaño de la empresa, así como de los factores económicos y de mercado. El efectivo depositado en una cuenta corriente o de ahorros de un banco generalmente genera intereses. Para aquellos de ustedes que no lo saben, el interés es una cantidad en dólares que se paga al titular de la cuenta a cambio de depositar su dinero.
Las cuentas corrientes y de ahorro pagan una pequeña cantidad de interés sobre los depósitos. Mantener un saldo diario excesivo de efectivo podría considerarse una mala inversión. Hay otras cuentas de depósito que pueden ganar más intereses, como equivalentes de efectivo.
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Características de los equivalentes de efectivo
El proceso de inversión en equivalentes de efectivo permite que una parte del saldo de efectivo en una cuenta se invierta al final del día y luego se venda a la mañana siguiente. Algunos equivalentes de efectivo deben invertirse durante más tiempo, como 30 días.
Por ejemplo, si una empresa tiene $ 1,000,000 en su cuenta corriente pero normalmente tiene una necesidad inmediata de $ 500,000, puede invertir los otros $ 500,000 en un equivalente en efectivo y ganar más intereses que los que ofrece su cuenta corriente o de ahorros. Se dice que los equivalentes de efectivo son muy líquidos, porque pueden convertirse rápidamente de una inversión a efectivo.
Veamos ahora un ejemplo de equivalente en efectivo.
¿Qué son los depósitos a plazo?
Una cuenta corriente y de ahorros regular se considera una cuenta de depósito a la vista . Esto significa que una empresa puede depositar dinero en su cuenta corriente o de ahorros y retirar el dinero según sea necesario. Básicamente, el banco debe dar a la empresa el dinero que solicite.
Estos depósitos a plazo requieren notificación. Entonces, si quiere hacer uno, debe decirle al banco: ‘Necesitaré el dinero al día siguiente, o en 10, 15 o 30 días’. Este aviso es importante porque el banco toma el dinero y lo invierte en otros productos que devengarán una tasa de interés alta según la cantidad de tiempo que se invertirá. Por lo general, los depósitos a plazo están disponibles para empresas que pueden invertir grandes cantidades de dólares.
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Resumen de la lección
Es importante que las empresas tengan efectivo disponible de inmediato para pagar las facturas en caso de un déficit. Depositar el dinero en efectivo en una cuenta corriente a la vista o en una cuenta de ahorros proporcionará acceso inmediato al dinero y generará algunos intereses sobre el depósito. Sin embargo, una vez que se alcanza la cantidad deseada de efectivo en la cuenta de depósito a la vista, el resto debe invertirse en un equivalente en efectivo que proporcionará una tasa de interés más alta que una cuenta corriente o de ahorros a la vista.
Un ejemplo de equivalente en efectivo es un depósito a plazo . Aunque tendrá que decirle al banco cuándo planea retirar el dinero, un depósito a plazo paga una tasa de interés mucho más alta que un depósito a la vista.
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