¿Qué son los pagos de impuestos estimados?
Los impuestos federales individuales se pueden considerar en términos de ‘Pague sobre la marcha’. Por lo tanto, las personas pagan al Servicio de Impuestos Internos (IRS) durante el transcurso del año, a medida que reciben ingresos, en lugar de un pago grande al IRS al final del año fiscal. Si tiene un empleador que le paga salarios regulares, puede solicitar que su empleador retenga impuestos de sus cheques de pago para pagarlos al IRS durante el transcurso del año. Esto satisface el requisito de «pago por uso» y es la forma más común en que las personas que reciben sus ingresos de un empleador pagan al IRS. Sin embargo, las personas que tienen formas de ingresos en las que no se retienen impuestos pueden tener que presentar pagos de impuestos estimados.. Como sugiere el nombre, los pagos de impuestos estimados son pagos estimados trimestrales que se hacen al IRS por la responsabilidad fiscal de una persona en función de sus ingresos gravables, deducciones fiscales y créditos.
¿Quién debe pagar el impuesto estimado?
Las personas que reciben ingresos de trabajo por cuenta propia, intereses, dividendos, ingresos de alquiler u otros ingresos donde los impuestos aún no se han retenido pueden tener que pagar impuestos estimados. Por ejemplo, esto incluye a las personas que están recibiendo ingresos por alquilar una habitación libre, aunque no haya una declaración de ingresos asociada con el dinero recibido. La regla general es que si espera adeudar al menos $ 1,000 en impuestos durante el año, probablemente deba realizar pagos de impuestos estimados. Las personas que son agricultores o pescadores tienen reglas especiales para sus pagos de impuestos estimados.
¿Cómo se calcula el impuesto estimado?
Por lo general, las personas usarán el Formulario 1040-ES para calcular su impuesto estimado. Este formulario utiliza el ingreso bruto ajustado individual, el ingreso tributable, las deducciones y los créditos para determinar los montos del pago de impuestos. El IRS proporciona instrucciones, definiciones y hojas de trabajo con este formulario para que estos cálculos sean lo más fáciles posible.
¿Cuándo vencen los pagos estimados?
Aunque hay cuatro pagos a lo largo del año, ni siquiera son segmentos trimestrales. El calendario de pagos se encuentra a continuación:
| Fechas en que se recibieron los ingresos | Fecha de vencimiento de impuestos |
|---|---|
| 1 de enero – 31 de marzo | Fecha límite 15 de abril |
| 1 de abril – 31 de mayo | Fecha límite 15 de junio |
| 1 de junio – 31 de agosto | Fecha límite 15 de septiembre |
| 1 de septiembre – 31 de diciembre | 15 de enero del año siguiente |
¿Qué sucede si sus pagos no son suficientes?
Es posible que tenga que pagar multas del IRS si no paga suficientes impuestos sobre sus ingresos durante el transcurso del año. La regla general aquí es que si ha pagado al menos el 90% de sus impuestos federales sobre la renta requeridos para ese año, está a salvo de tener que pagar una multa. Alternativamente, puede pagar el 100% del impuesto que figura en su formulario del año anterior, si es menor que el 90% de su impuesto del año actual, para evitar la multa del IRS.
Resumen de la lección
El IRS requiere que las personas paguen sus impuestos sobre la base de «pago por uso». Esto significa que si recibe ingresos que no estaban sujetos a retención de impuestos, como ingresos por trabajo por cuenta propia, dividendos o ingresos por alquileres, probablemente deba pagar impuestos al IRS durante todo el año. Los individuos hacen esto calculando su pago de impuestos estimado, usando el Formulario 1040-ES, luego haga esos pagos al IRS a tiempo de acuerdo con el cronograma trimestral. Si no ha pagado lo suficiente en el transcurso del año, puede estar sujeto a multas del IRS. Para evitar tener que pagar una multa, debe pagar al menos el 90% de los impuestos federales sobre la renta de los que es responsable ese año. Alternativamente, puede pagar el monto total del impuesto de su declaración de impuestos del año anterior, si es menor al 90% de su impuesto del año actual. Tenga en cuenta que existen reglas especiales para agricultores y pescadores.
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