¿Qué son las declaraciones de impuestos estatales sobre la renta?
¿Sabía que los estados recaudaron más de $ 310 mil millones de dólares de impuestos sobre la renta individuales en 2013? El impuesto sobre la renta estatal se utiliza para financiar una variedad de programas diferentes, como K-12 y educación superior, medicaid, instalaciones correccionales y otras necesidades que pueda tener el estado. Las personas que viven o están empleadas en un estado en particular generalmente deben presentar impuestos al estado cada año.
Una declaración de impuestos sobre la renta estatal es un documento que se presenta ante la junta tributaria estatal. Informa ingresos individuales, ganancias y pérdidas comerciales y otras deducciones, así como detalles sobre devoluciones de impuestos o pasivos fiscales. Los impuestos estatales sobre la renta se aplican a la mayoría de los tipos de ingresos obtenidos por individuos, incluidos los sueldos y salarios, los ingresos comerciales, los ingresos por alquiler, etc. La tasa y la forma en que se gravan los ingresos son diferentes para cada estado.
Leyes fiscales estatales
Los impuestos sobre la renta de las personas físicas son una fuente importante de ingresos para el gobierno estatal. Aproximadamente, 43 estados cobran impuestos sobre la renta individuales; 41 imponen un impuesto sobre los sueldos y salarios, mientras que dos estados (New Hampshire y Tennessee) gravan exclusivamente los dividendos y los ingresos por intereses. Hay siete estados que no cobran impuesto sobre la renta a las personas en absoluto. A menos que sea uno de los siete afortunados, es probable que presente una declaración de impuestos sobre la renta de su estado.
Que no cunda el pánico todavía; el estado no se quedará con todo su dinero, solo una parte. Incluso si no es parte de los siete afortunados, aún podría estar exento de presentar la solicitud. En la mayoría de los estados, está exento del impuesto sobre la renta individual si su ingreso bruto ajustado federal es menor o igual a la suma de su deducción estándar federal. Para determinar si califica para la exención, complete una Hoja de trabajo de exención de impuestos proporcionada por su estado.
Cálculo del impuesto sobre la renta estatal
La forma en que se gravan los ingresos varía según el estado. Algunos estados utilizan paréntesis similares a los utilizados en los impuestos federales, y otros estados utilizan una tasa fija, con una tasa que se aplica a todos los ingresos imponibles o ingresos brutos ajustados.
El ingreso bruto ajustado (AGI) es la cantidad de ingreso que está sujeto a impuestos después de restar todas las deducciones y exenciones. El AGI también se calcula para su declaración de impuestos federales en el IRS Desde 1040. Una exención es una cantidad emitida que cada contribuyente puede excluir de su ingreso tributable. Hay dos tipos de exenciones que se pueden utilizar: exención personal y para dependientes. Una deducción fiscal es un gasto específico en el que ha incurrido un contribuyente y que puede restar de la renta imponible. Los contribuyentes pueden reclamar una deducción estándar basada en el estado civil para efectos de la declaración o una deducción detallada por gastos como intereses hipotecarios, contribuciones caritativas y otros gastos calificados.
Ejemplo de cálculo de impuestos
Veamos un ejemplo. Mike y Ashley están casados, con un ingreso combinado de $ 90,000. Tienen dos hijos a cargo. Se les permiten cuatro exenciones de $ 4,000 cada una (una para cada niño y otra para cada adulto). Cuando multiplica $ 4 000 por 4, obtiene $ 12 000. Esa cifra se resta de sus ingresos combinados de $ 90,000, reduciendo su ingreso bruto ajustado a $ 74,000.
Si Mike y Ashley están casados y presentan una declaración conjunta y usan la deducción estándar de $ 12,600, su ingreso imponible se reducirá aún más; $ 70.000 – $ 12.600 = $ 61.400. Con un ingreso bruto ajustado de $ 61,400, Mike y Ashley se dividirán en dos categorías impositivas.
Un tramo impositivo es la tasa a la que se grava a un individuo; estos tramos se basan en los ingresos. La cantidad de ingresos permitida para cada categoría está separada por estado civil para efectos de la declaración.
Ejemplo: Mike y Ashley están casados y presentan una declaración conjunta; los primeros $ 18,450 de su renta imponible están gravados al 10% ($ 1,845). La renta imponible restante de $ 42,950 estará gravada al 15% ($ 6,442.50). La factura de impuestos de Mike y Ashley será de $ 8,287.50 y su categoría impositiva se considerará el 15%.
Si Mike y Ashley residen en un estado que utiliza una tasa impositiva fija, como Colorado, que tiene una tasa fija del 4,63% independientemente del nivel de ingresos, su obligación tributaria sería:
$ 61,400 (renta imponible) multiplicado por 4,63% (tasa impositiva fija) = $ 2,842,82.
Para obtener un desglose de las tasas de impuestos y los tramos, puede comunicarse con el Departamento de Ingresos de su estado.
Presentación de declaraciones de impuestos estatales
Las declaraciones de impuestos estatales sobre la renta deben presentarse cada año. No hay límite para la cantidad de declaraciones de impuestos estatales sobre la renta que se pueden presentar.
La fecha límite para presentar los impuestos estatales sobre la renta para la mayoría de los estados es el 15 de abril. Estados como Luisiana dan a los contribuyentes hasta el 15 de mayo para enviar sus declaraciones. Algunos estados le permiten presentar una extensión en lugar de una declaración antes de la fecha de vencimiento del impuesto. Un formulario de extensión de declaración de impuestos es un formulario que se utiliza para extender la presentación de impuestos para personas y empresas que no pueden presentar una declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento. Varios estados, incluido Alabama, no requieren un formulario para una extensión; Los contribuyentes con una extensión tienen seis meses adicionales para completar su declaración. Presentar una extensión resultará en una multa y no le dará más tiempo para pagar una deuda tributaria.
Si no cumple con la fecha límite de impuestos, es mejor presentar sus impuestos tarde que no presentarlos. Las multas cobradas por los impuestos adeudados solo aumentarán con el tiempo, aumentando su obligación tributaria. Las consecuencias por no presentar ninguna declaración incluyen embargos sobre su propiedad, incautación de activos y embargo de salario. Lo mejor que puede hacer es completar su declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento para evitar cargos y castigos adicionales.
Resumen de la lección
Se requiere informar los ingresos individuales, las ganancias y las pérdidas de su negocio y otras deducciones a la junta tributaria estatal mediante la presentación de una declaración de impuestos sobre la renta estatal . Si vive o está empleado en uno de los 43 estados que cobran impuestos sobre la renta de las personas físicas, entonces querrá estar al tanto de todas las fechas límite, tasas y formularios de impuestos requeridos para su estado.
Una vez que conozca las tarifas de su estado, puede calcular su obligación tributaria. Recuerde, solo será responsable de pagar impuestos sobre su ingreso bruto ajustado (AGI) , que es su ingreso menos todas las deducciones y gastos. Puede usar sus impuestos federales para obtener su AGI correcto directamente del formulario 1040.
Dado que los métodos para gravar los ingresos difieren según el estado, es importante comunicarse con el Departamento de Ingresos de su estado para obtener toda la información necesaria. Para evitar sanciones y acciones penales, siempre presente su declaración de impuestos estatal antes de las fechas límite establecidas por su estado. Puede presentar sus declaraciones de impuestos estatales con su declaración de impuestos federales para facilitar las cosas y acelerar el proceso.
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