Disuadir los delitos comerciales: RICO, Ley de Reclamaciones Falsas y Ley Sarbanes-Oxley

¿Qué es un delito comercial?

Simplemente, un delito comercial , a menudo denominado delito de cuello blanco, es un delito financiero o económico que cometen las empresas y sus empleados, como el fraude, que tiene un impacto negativo en los inversores, empleados y clientes.

Existe una larga lista de delitos comerciales, que incluyen:

• Malversación
• Evasión de impuestos
• Tráfico de información privilegiada
• Violaciones antimonopolio
• Soborno
• Lavado de dinero

¡Para nombrar unos pocos! Debido a que los delitos comerciales tienen consecuencias de gran alcance, los legisladores crearon leyes para disuadir a las empresas de cometer delitos. Nos centraremos en tres actos importantes diseñados para disuadir a los líderes corporativos de actuar de manera que viole a los inversores y a otros: la Ley RICO, la Ley de Reclamaciones Falsas y la Ley Sarbanes-Oxley.

Ley RICO

RICO significa Organizaciones corruptas e influenciadas por delincuentes y generalmente se aplica en los tribunales federales para delitos cometidos por individuos y corporaciones, como fraude postal y electrónico, pero puede incluir extorsión y fraude financiero. Las acciones que violan la Ley RICO pueden ser actos criminales o civiles. La Ley RICO se estableció originalmente para perseguir las actividades de la mafia, pero se ha ampliado para incluir a las empresas.

Para comprender mejor el acto, definamos el crimen organizado como la realización de un patrón establecido de actividades comerciales ilegales, como la extorsión o el fraude, perpetrado por los propietarios del negocio. Un patrón significa que la empresa ha realizado al menos dos actividades delictivas.

Un ejemplo puede ayudar. En un caso informado por la Oficina Federal de Investigaciones (FBI), los propietarios Frank Colacurcio, Sr. y Frank Colacurcio, Jr. operaban un club de striptease en Seattle, Washington. En el transcurso de sus negocios, la pareja también dirigió una red de prostitución. La violación de la Ley RICO fue fácil de establecer. La prostitución es ilegal en la mayoría de los estados, incluido Washington, y el negocio de la prostitución estaba en marcha. Se estableció que los Colacurcio establecieron un patrón de movimiento de dinero ganado por las prostitutas a través de su negocio legítimo.

Por lo general, la prostitución es un negocio en efectivo. Como resultado, otros delitos van de la mano con el lavado de dinero, como la evasión de impuestos y el fraude postal. Ocultar ingresos en efectivo y engañar a las autoridades sobre la cantidad de personas atendidas en el club de striptease demuestra aún más la violación de la ley. En pocas palabras, los Colacurcio pudieron aceptar efectivo para actividades ilegales, reportar solo una fracción de los ingresos y evitar pagar impuestos sobre los ingresos reales obtenidos. La evasión fiscal también viola la Ley de Reclamaciones Falsas.

Ley de reclamaciones falsas

La Ley de Reclamaciones Falsas se estableció en el siglo XIX para disuadir a los ciudadanos de solicitar beneficios al Ejército. En los últimos tiempos, se utiliza para sancionar a las personas que presentan reclamos falsos ante el gobierno con el propósito de recibir un beneficio que no ganaron o no merecen.

Para establecer una violación de la Ley de Reclamaciones Falsas, se deben establecer algunas cosas:

• El acusado tiene conocimiento real de la afirmación falsa.
• El acusado ignoró deliberadamente la verdad.
• La indiferencia era imprudente.

Los médicos generalmente aceptan seguros tanto privados como gubernamentales como un medio para compensar el costo de una visita. Una vez que el paciente sale del consultorio, realmente no hay forma de saber qué servicios facturará el médico a la compañía de seguros. Lo que sí sabemos es que un médico solo puede facturar por los servicios que realmente realizó.

Si un médico sin escrúpulos factura a un plan de seguro emitido por el gobierno, como Medicaid, por servicios que no le prestó a un paciente, está cometiendo un delito. El elemento importante en un caso de fraude de seguros es la intención. El médico debe saber que la información es falsa y seguir facturando a la empresa. Es posible que ya haya notado que el fraude parece ser el hilo conductor de los delitos comerciales. Echemos un vistazo a una ley que responsabiliza a los ejecutivos corporativos por la presentación de informes financieros.

Sarbanes-Oxley

La Ley Sarbanes-Oxley se estableció en 2002 para responsabilizar a los ejecutivos corporativos de las operaciones financieras de una organización, principalmente en el área de informes financieros.

Son 11 apartados que componen el acto, pero se puede definir como:

• La alta dirección debe certificar la legitimidad de todos y cada uno de los informes financieros.
• Deben establecerse controles internos relacionados con la presentación de informes de datos contables y financieros.

Esto significa que un ejecutivo corporativo, como el director financiero, debe certificar los informes financieros de cualquier tipo por parte de su empresa. Una vez certificado, se dice que la información contenida en el informe financiero es precisa. Cualquier inconsistencia pasa a ser responsabilidad de la persona que certificó el informe. En otras palabras, la parte certificante se hace responsable de la información reportada, tanto a nivel profesional como personal.

Resumen de la lección

En resumen, un delito empresarial es un delito financiero o económico que cometen las empresas y sus empleados, como el fraude, que tiene un impacto negativo en los inversores, empleados y clientes, y puede incluir blanqueo de capitales, evasión fiscal o fraude. Nuestro enfoque estuvo en la Ley RICO, la Ley de Reclamaciones Falsas y la Ley Sarbanes-Oxley.

La Ley RICO significa Organizaciones corruptas e influenciadas por delincuentes y generalmente se aplica en los tribunales federales para delitos cometidos por corporaciones e individuos. El crimen organizado implica llevar a cabo un patrón establecido de actividades comerciales ilegales, como la extorsión o el fraude, perpetrado por los propietarios del negocio.

La Ley de Reclamaciones Falsas se utiliza para castigar a las personas que presentan reclamaciones falsas al gobierno con el propósito de recibir un beneficio que no ganaron o no merecen. Finalmente, la Ley Sarbanes-Oxley se estableció para responsabilizar a los ejecutivos corporativos por las operaciones financieras de una organización, principalmente en el área de informes financieros, y requiere que la alta gerencia certifique la legitimidad de todos y cada uno de los informes financieros y los controles internos relacionados. a la presentación de informes de datos contables y financieros.

Los resultados del aprendizaje

Mire y repase esta lección para que pueda:

• Identificar los principales tipos de delitos empresariales
• Reconocer RICO como un crimen de crimen organizado que muestra un patrón de actividad.
• Recuerde el hecho de que la Ley de Reclamaciones Falsas se utiliza contra empresas que realizan afirmaciones financieras que saben que son falsas.
• Hacer referencia a la Ley Sarbanes-Oxley como legislación que responsabiliza a quienes certifican informes financieros de la exactitud de esa información.