¿Quién tiene el dinero que falta? ¡Es Frank Abagnale, por supuesto!
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Uno de los estafadores más prolíficos del siglo XX fue Frank Abagnale. Durante 6 años, Abagnale ejecutó un esquema de fraude de cheques increíblemente simple pero muy efectivo. Para facilitar su fraude, Abagnale compró un uniforme de guardia de seguridad en una tienda de disfraces local y eligió al azar un banco para su objetivo. Una vez en el banco, Abagnale pegó un letrero que indicaba «Salida nocturna fuera del servicio». Deje los depósitos con el guardia de seguridad. Una vez que los clientes del banco hubieran hecho sus depósitos, Abganale tomaría las boletas de depósito legítimas, alteraría algunos números de cuenta e información del beneficiario, y finalmente los enviaría a cuentas que abrió con nombres ficticios.
El resultado final fue que las ganancias mal habidas de Abganale estaban literalmente escondidas en el mismo banco del que las robó originalmente.
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¿A dónde va exactamente todo ese dinero?
¿Qué tienen en común unas vacaciones en Aruba, un coche de lujo, el pago excesivo de impuestos y los mejores amigos? La respuesta simple a esa pregunta es que cada uno de estos son métodos para ocultar los activos del escrutinio.
En ninguna parte
Las personas que saben que transferirán y depositarán cantidades sustanciales de dinero también conocen la regla que exige que el IRS presente ciertos tipos de transacciones que superen los $ 10,000. Una de las formas más rápidas de resolver estas preocupaciones es jugar un juego de caparazón .
Titulización de Activos: Qué es, Características y Ejemplos
En un juego de conchas, una entidad comercial existe solo en papel. No tiene edificios ni lugar de negocios, no presenta declaraciones de impuestos, no tiene licencia comercial o registro en los Estados Unidos y tiene poca o ninguna banca rastreable. El objetivo principal de estos esquemas es que las transacciones parecen ser de empresa a empresa cuando son revisadas por reguladores o investigadores.
Fuera del pais
Cuando el valor de los activos malversados es alto, se vuelve cada vez más difícil transferir o gastar fondos sin llamar la atención. Mover activos a bancos extraterritoriales es una de las formas más comunes de seguir ocultando activos. El banco offshore ideal está en un paraíso es un país que proporciona impuestos bajos y un alto nivel de secreto en sus leyes bancarias.
Es interesante notar que no todos los países de la lista pertenecen al mundo en desarrollo. Las entidades de Europa occidental como Luxemburgo y Suiza también brindan un ocultamiento adecuado para quienes intentan ocultar activos a los investigadores estadounidenses.
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Una lavandería (por dinero, no por ropa)
Cuando una persona intenta ocultar una cantidad significativa de activos líquidos , como efectivo, bonos al portador o metales preciosos, existen ciertos tipos de negocios que brindan excelentes formas de cambiar rápidamente dinero sucio por dinero limpio. Los activos que no son líquidos incluyen cosas de las que no se puede obtener dinero de inmediato, como bienes raíces, obras de arte o monedas raras.
Muchas transacciones están sujetas a informes obligatorios para transacciones con un valor superior a $ 10,000. Para transferencias que superen el límite de $ 10,000, es la organización, no el depositante, quien debe presentar el formulario. Por lo tanto, es común ver transacciones con este tipo de proveedores por poco menos del límite de $ 10,000.
Ocultamiento de Activos: Qué es, Cómo se Realiza y Sus Implicancias
Vencer a personas como Abganale en su propio juego
El hecho de que Abagnale (y su riqueza) haya podido eludir a las autoridades en media docena de países durante más de 6 años (todo mientras tenía entre 15 y 21 años) es un testimonio de lo difícil que puede ser localizar los activos que un individuo inteligente está trabajando duro para ocultarlo. Sin embargo, hay algunas señales que son difíciles de pasar por alto.
Incongruencias entre el estilo de vida del sujeto y su patrimonio neto conocido
Casi todos los estafadores eventualmente gastan su dinero y el estilo de vida resultante es a menudo la primera señal. Un cartero del servicio postal que viva en Ventura, California y que sea dueño de una casa junto al mar de 35,000 pies cuadrados en Malibú definitivamente llamaría la atención. Por absurdo que parezca tan obvio, es asombroso cuántos estafadores realmente hacen esto mismo.
Frank Abagnale esquivó este escrutinio haciéndose pasar por gente de medios. Sus alter-egos incluían un piloto de línea aérea, un médico y un abogado (entre otros).
Examinar los registros públicos
Otra de las formas más efectivas de rastrear activos ocultos es la búsqueda de registros públicos. Una gran cantidad de registros gubernamentales están sujetos a inspección pública a un costo mínimo o sin costo alguno. Muchas personas que intentan ocultar activos piensan en grandes actores como bancos, agentes inmobiliarios, corredores de bolsa. Sin embargo, existe un tesoro de registros gubernamentales que de otro modo no serían importantes y que los activos ocultos se vuelven más fáciles de encontrar.
Los registros públicos se cuentan por cientos e incluyen cosas como:
Impuesto Diferido: Significado, activos y pasivos
- Datos de registro de votantes
- Certificaciones y licencias profesionales
- Donaciones, organizaciones benéficas y fundaciones
- Registros federales de defunción (a través del Seguro Social)
- Registros de bajas militares
- Actas de nacimiento y defunción a nivel estatal
- Permisos de construcción
Herramientas de rastreo
Trazo del salto
Omitir rastreo es uno de los trucos más antiguos del libro para localizar a personas que han abandonado sus obligaciones financieras. Un rastro es simplemente un documento o matriz que rastrea el flujo de dinero de una entidad a otra a medida que el investigador completa las piezas, encontrar activos ocultos se vuelve más fácil ya que ahora existe una hoja de ruta.
Unta
El margen de un cheque es más complejo que un rastro de omisión, pero proporciona información más detallada. Mientras que un seguimiento de saltos documenta un flujo lineal de dinero, el margen de cheques recopila datos detallados del cheque. Luego, el investigador introduce estos detalles en una matriz con la esperanza de que evolucione un patrón que demuestre dónde se ocultan las ganancias mal habidas. Los márgenes de depósito son similares a los márgenes de los cheques, pero en lugar de rastrear los detalles del cheque, se registran los detalles de los depósitos.
Comunicaciones
En la era de la información, es prácticamente imposible comunicarse de una manera verdaderamente «fuera de la red». La mayoría de las personas involucradas en actividades fraudulentas han utilizado el correo electrónico, el correo de los Estados Unidos, las transmisiones de fax y / o mensajes de texto en el curso de sus actividades.
Cualquiera o todos estos pueden ser detectables. Aunque estos registros pueden ser voluminosos, a menudo contienen información valiosa. Muchos investigadores encuentran que estas comunicaciones son el aspecto más importante del inicio de su proceso de investigación.
Resumen de la lección
A medida que un esquema de fraude se vuelve más grande y más sofisticado, la huella logística se vuelve más grande. Los investigadores que buscan descubrir activos ocultos intencionalmente tienen una variedad de herramientas disponibles. Los activos a menudo se pueden ocultar en un juego de caparazón . Un juego de caparazón se caracteriza por documentar transacciones financieras entre empresas que realmente no existen. La banca offshore también proporciona muchos lugares para que un estafador encasille sus ganancias mal habidas. Los investigadores deben hacer todo lo posible para evitar la transferencia antes de que llegue al banco internacional.
Las personas que intentan ocultar grandes cantidades de activos líquidos pueden intentar mezclar rápidamente el dinero bueno con el malo utilizando un negocio en efectivo, como un casino, una casa de empeño o una tienda de cambio de cheques. Los activos ilíquidos , como los bienes raíces, son más difíciles de mover, pero más fáciles de enterrar en el papeleo.
El rastreo de saltos y el rastreo de depósitos son prácticas estándar de la industria que recopilan y coordinan información que, en última instancia, puede llevar a un investigador a los activos faltantes.
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