Operaciones de préstamo: definición y ejemplos

Definición de operaciones de préstamo

Collin tiene una empresa de reparación de automóviles en crecimiento, Repair It Right, Inc. Él invirtió su propio dinero para comenzar, pero el negocio es tan sólido que necesita expandirse. Su objetivo es hacer crecer su negocio en los Estados Unidos. Busca un préstamo en su banco. Entiende que tendrá que asegurar el préstamo para que su banco no pierda su inversión.

Las operaciones de préstamo se definen como el proceso de prestar dinero por parte de bancos, prestamistas hipotecarios, cooperativas de crédito u otras instituciones financieras a quienes necesitan fondos adicionales, incurriendo en deuda por parte del prestatario. Otros prestamistas pueden ser familiares y amigos, préstamos de día de pago, préstamos de título, adelantos en efectivo de tarjetas de crédito, pensiones de jubilación y seguros de vida.

El prestatario debe reembolsar el dinero con intereses. Sin embargo, algunos de estos préstamos tienen tasas de interés excepcionalmente altas. La duración del préstamo puede ser de días o hasta 30 años, momento en el que debe cancelarse.

Información requerida para procesar préstamos

Cuando se otorgan préstamos, los oficiales de crédito deben recopilar cantidades importantes de información. Esto es necesario para determinar si el prestatario (acreedor) es capaz de cancelar el préstamo.

Esta información puede incluir:

• nombre, dirección y número de teléfono
• tipo de préstamo e industria (algunos son más riesgosos que otros)
• era de los negocios
• calificación crediticia
• estados financieros, incluido el estado de resultados y el balance general (por dos años)
• registros de impuestos
• plan de negocios
• estados de flujo de efectivo y capacidad para cumplir con las obligaciones actuales (para el año pasado)
• garantía prendaria y prueba de propiedad

Gravámenes colaterales y perfeccionamiento

Los embargos colaterales y de perfeccionamiento son formas de asegurar préstamos para que los prestamistas no pierdan, o al menos limiten la pérdida de sus fondos porque los prestatarios (acreedores) no reembolsaron (incumplieron) sus préstamos. Cuando se adjuntan al préstamo garantías y gravámenes de perfeccionamiento, se lo conoce como préstamo garantizado . Un préstamo sin garantía se basa en la solvencia del préstamo y el prestamista puede perder el dinero del préstamo.

Colateral

La garantía consiste en activos o propiedades, tanto tangibles como intangibles, utilizados por los prestatarios para obtener préstamos de instituciones financieras. Cuando se utiliza una garantía para respaldar un préstamo, las tasas de interés son más bajas y el riesgo de perder dinero por no pagar el préstamo es menor.

El valor monetario de la garantía debe basarse en el valor justo de mercado y no en el precio original del activo. Por ejemplo, si Collin había pagado $ 25,000 por una camioneta pickup y había sido conducida durante dos años y había estado involucrada en un accidente, la camioneta puede valer solo $ 10,000 (valor justo de mercado).

Los prestatarios no quieren perder sus activos porque afectaría negativamente a su negocio. Si los prestatarios no cumplen con sus préstamos, el prestamista puede tomar posesión de los activos de los prestatarios (garantía). Estos activos tienen valor monetario y se pueden vender para cancelar o ayudar a cancelar el préstamo si no se paga.

Echemos un vistazo a un ejemplo de garantía.

Collin hizo que un auditor independiente revisara sus estados financieros y la salud financiera de su negocio, Repair It Right, Inc. antes de solicitar el préstamo. Tiene cinco años de crecimiento continuo con una deuda limitada, por lo que está dispuesto a poner su negocio como garantía para asegurar los fondos necesarios.

Otros ejemplos de garantías se clasifican en dos categorías, tangibles e intangibles, y pueden incluir:

1) Activos tangibles

• bienes raíces
• equipo
• edificios
• tierra
• inventario
• vehiculos
• cuentas por cobrar (pignoradas y factorizadas)

2) Activos intangibles

• propiedad intelectual
• Reconocimiento de marca
• patentes
• derechos de autor y marcas registradas

Perfeccionamiento de gravámenes

En términos legales, perfeccionar los gravámenes significa presentar oficialmente una reclamación contra la garantía utilizada para garantizar un préstamo. Las presentaciones varían según el tipo de garantía y los requisitos del gobierno estatal del prestamista, pero generalmente se presentan ante el registrador del condado o la oficina del Secretario de Estado. Esto permite que el prestamista sea superior en la incautación de activos para liquidar el préstamo (si el prestatario incumple).

El gravamen de perfeccionamiento permanece vigente hasta que el préstamo se pague en su totalidad. Además, el formulario UCC-1 se presenta para préstamos comerciales.

Responsabilidad del auditor

Las empresas que desean expandirse con dinero adicional generalmente emplean auditores para verificar su posición financiera. Los auditores deben ser independientes y evaluar objetivamente la salud financiera de una empresa de forma regular.

Es responsabilidad de los auditores asegurarse de que se haya recopilado toda la información requerida y que sea correcta y veraz. Podría ser perjudicial para el prestamista si hay omisiones o información falsa, ya que es posible que el prestatario no pueda pagar la deuda.

Antes de 2008, se otorgaron préstamos de alto riesgo. Estos fueron préstamos otorgados a prestatarios que normalmente no calificarían para un préstamo. Los oficiales de crédito no recopilaron adecuadamente la información requerida y, por lo tanto, miles incumplieron con los préstamos. Las instituciones financieras perdieron miles de millones de dólares. Esto fue devastador para las economías de Estados Unidos y del mundo.

Las firmas de auditoría involucradas en prácticas engañosas durante este tiempo, como la muy respetada Arthur Anderson, Inc, cerraron. Desde entonces, las firmas de auditoría han sido más diligentes en verificar la información requerida para préstamos de todo tipo y las regulaciones se han endurecido.

Resumen de la lección

Las operaciones de préstamo se definen como el proceso de prestar dinero a los acreedores, quienes incurren en deudas que deben saldar con intereses en algún momento en el futuro.

Con frecuencia, la garantía se compromete para garantizar préstamos, lo que reduce las tasas de interés para el prestatario y reduce el riesgo para el prestamista. El perfeccionamiento de los gravámenes es un método legal que permite a los prestamistas incautar activos si el acreedor incumple el préstamo.

Los oficiales de préstamos recopilan cantidades importantes de información para limitar el riesgo de que el prestatario no pague el préstamo. Parte de esta información incluye el nombre del prestatario, así como los estados financieros del prestatario, las garantías pignoradas y las declaraciones de impuestos.

Los auditores independientes examinan la salud financiera de las empresas para verificar la veracidad de su información con regularidad para determinar si el prestatario puede devolver el préstamo en función de su plazo.

Rodrigo Ricardo Editor y fundador