Planificación patrimonial: impuestos, fideicomisos y obsequios

Publicado el 6 septiembre, 2020 por Rodrigo Ricardo

Planificación patrimonial

Desafortunadamente, nadie vive para siempre. Aunque puede resultar un poco incómodo pensar en ello, planificar para las personas que le importan puede ahorrarles tiempo y dinero después de su muerte. El proceso formal de desarrollar un plan para distribuir sus activos después de la muerte se llama planificación patrimonial .

Aunque pueda parecer abrumador, la planificación patrimonial puede ser relativamente sencilla si la divide en unos pocos pasos simples:

  1. Enumere todos los activos y determine su valor.
  2. Elija beneficiarios.
  3. Crea un testamento.

Activos y testamentos

Para elaborar un plan para distribuir sus activos, primero deberá averiguar qué tipos de activos tiene. Los activos son posesiones personales, que incluyen casas, automóviles y joyas. Pero sus activos son más que lo que tiene en su caja de seguridad o en su joyero. Los seguros de vida y las inversiones también son activos que deben formar parte del proceso de planificación.

Una vez que haya hecho una lista de todos sus activos, el siguiente paso es elegir los beneficiarios. Un beneficiario es un destinatario elegido que recibe el beneficio por fallecimiento del benefactor o la persona que otorga el beneficio. La mayoría de los activos son una combinación de posesiones físicas y monetarias, como una casa o una póliza de seguro de vida. Cuando crea un plan, puede optar por ceder todos sus activos a un único beneficiario o puede dividirlos.

Por ejemplo, digamos que tiene cuatro hijos y está tratando de decidir cómo dividir su casa. Una opción es dividir el activo en partes iguales, dejando a cada hijo el 25% del valor de la vivienda. O, si está muy cerca de los dos hijos mayores, podría optar por darles el 40% de la casa a cada uno, dejando el 10% a cada uno de los dos hijos menores. En resumen, la forma en que divide su propiedad depende completamente de usted.

Una vez que sepa cómo dividir sus activos y elegir a los beneficiarios, estará listo para crear un testamento , que es un documento legalmente ejecutable que detalla cómo se dividirán los activos. Si tiene muy pocos activos, digamos, solo una cuenta bancaria y un automóvil, puede redactar el testamento usted mismo.

Sin embargo, si tiene activos sustanciales y varios beneficiarios, es importante buscar asesoramiento legal. Existen leyes de sucesión, propiedad e impuestos que aumentan la complejidad de los testamentos. Y los profesionales de planificación patrimonial pueden asesorarlo sobre las formas en que puede ahorrar dinero y reducir la carga fiscal sobre los herederos, como los fideicomisos.

Fideicomisos

Un fideicomiso es un contrato entre el propietario que transfiere la propiedad a una segunda parte en beneficio de una tercera parte. Por ejemplo, digamos que su tío abuelo Eric tiene una casa de vacaciones de un millón de dólares que alquila para generar ingresos. Quiere dejarle la casa a usted, pero no quiere que usted tenga el dolor de cabeza de lidiar con los impuestos de una propiedad tan cara. Entonces, el tío abuelo Eric, el propietario, crea un fideicomiso y transfiere la casa a un fideicomisario (segunda parte) que administra la propiedad y los ingresos únicamente para su beneficio (el tercero en este ejemplo). Como beneficiario, obtiene lo mejor de ambos mundos: ingresos de la propiedad a través del fideicomisario y reducción de la obligación tributaria.

Regalos

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene reglas sobre las donaciones monetarias a los beneficiarios. Cada año, hay una cantidad máxima que puede dar a otros sin tener que pagar impuestos adicionales. Pero si tiene un gran patrimonio, es posible que desee explorar otras formas de regalar dinero sin mayores implicaciones fiscales, especialmente porque, si regala dinero, usted, y no el destinatario, será responsable del impuesto sobre donaciones.

Por ejemplo, a partir de 2017, la cantidad máxima que podía donar era de $ 14,000. Por lo tanto, su tío abuelo Eric podría darle a usted y a 999 de sus amigos y parientes $ 14,000 cada uno en un año sin que ninguno de ustedes o él incurra en una multa fiscal. Pero, si en cambio le deja esos $ 14 millones a usted después de su muerte, se aplicaría un fuerte impuesto al patrimonio.

Resumen de la lección

La planificación patrimonial es el proceso formal de desarrollar un plan para distribuir sus activos después de la muerte. Hay tres pasos principales en el proceso:

  1. Enumere todos los activos y sus valores.
  2. Seleccionar beneficiarios.
  3. Crea un testamento.

Un beneficiario es un destinatario elegido que recibe el beneficio por fallecimiento. Un beneficiario puede recibir el 100% de un activo o el propietario puede dividir un activo entre varios beneficiarios. Un testamento es un documento legalmente ejecutable sobre la disposición de activos. Es importante buscar asesoramiento legal si tiene activos sustanciales, ya que las leyes fiscales son bastante complejas.

Hay varias formas de transferir una propiedad para reducir los impuestos, incluidos los fideicomisos y las donaciones. Un fideicomiso es cuando un propietario transfiere la propiedad a un fideicomisario para proporcionar beneficios de ingresos al beneficiario. Los obsequios , por otro lado, se pueden entregar directamente a un destinatario hasta una cierta cantidad sin una obligación tributaria.

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