¿Qué es una auditoría de cumplimiento?

Las auditorías de cumplimiento le aseguran al gobierno que una empresa está siguiendo las reglas y regulaciones de un acuerdo específico. Por ejemplo, digamos que una corporación está obligada a informar al gobierno sobre los salarios de cada empleado o contratista. Se puede solicitar una auditoría para evaluar a los empleados, así como su salario, para asegurarse de que los impuestos se paguen correctamente y de que todo sea correcto.

Dependiendo del tema, cada auditoría puede ser realizada por diferentes entidades. Sin embargo, todos serán terceros para garantizar la objetividad. Por ejemplo, se podría emitir una auditoría de cumplimiento para determinar que una fábrica textil sigue las pautas de la EPA (o la Ley de Protección Ambiental) para la eliminación de desechos. La EPA podría enviar a alguien de su empresa o contratar a un tercero para que evalúe la planta y envíe los resultados.

¿Por qué se requiere una auditoría de cumplimiento?

Las auditorías de cumplimiento pueden ser necesarias por diversas razones. Una empresa puede ser auditada con frecuencia si ha infringido leyes en el pasado. También podría ser una auditoría ocasional para asegurarse de que el negocio esté en alza. Al igual que en el ejemplo de la fábrica textil, se sabe que los textiles son muy dañinos para el medio ambiente, por lo que una auditoría ocasional es común para asegurarse de que una fábrica no esté contaminando las fuentes de agua locales con desechos.

Las auditorías de cumplimiento no son solo para controlar una corporación; también se utilizan para determinar internamente dónde se pueden mejorar las cosas. Esto puede ayudar a una empresa a aumentar los ingresos, el servicio al cliente o la cultura interna.

Activos de la planta: Definición y aspectos contables

Procesos de una auditoría de cumplimiento

Los procesos de una auditoría de cumplimiento son los siguientes:

Reunión organizacional: una auditoría generalmente se inicia reuniéndose solo con la gerencia, o con la gerencia y luego con la organización. Los auditores informarán por qué se está realizando la auditoría y cuántas personas de la organización se verán afectadas. A veces, las auditorías abarcarán a toda la empresa, mientras que algunas abarcarán un porcentaje de la empresa.
Revisión de documentos: si la auditoría tiene algo que ver con la comunicación, como un consultorio médico que sigue las leyes de privacidad con los pacientes, se solicitarán documentos. Si los correos electrónicos o documentos se han eliminado, un auditor puede discutir su recuperación con un técnico.
Revisión de personas: los empleados de todos los niveles serán evaluados durante una auditoría. Los correos electrónicos, las llamadas telefónicas y los comportamientos documentados se pueden revisar para asegurarse de que están siguiendo las reglas. Dependiendo de la necesidad, también se puede revisar la comunicación interna entre empleados y gerencia.
Evaluación de la división: una vez finalizadas las auditorías de nivel inferior, es posible que un auditor deba revisar diferentes equipos y divisiones dentro de la empresa. Es probable que cada nivel de la empresa se examine en una auditoría a menos que no tengan ningún efecto sobre los resultados.
Auditoría finalizada: una vez que se han analizado los documentos y los empleados, el auditor redacta un informe final. El auditor analiza el informe con los gerentes de la empresa, y en ese momento los gerentes pueden proporcionar pruebas o explicaciones para defender o argumentar los hallazgos. Una vez finalizado cualquier debate, se finaliza el informe y se envía al solicitante de la auditoría.

Informe de auditoría de control interno: forma y contenido

Si el gobierno recibe un informe que no encuentra nada, entonces no se necesita nada más. Sin embargo, si hay infracciones, será necesario abordarlas. Por ejemplo, si una auditoría encuentra impuestos no pagados, una empresa puede ser multada.

Resumen de la lección

Las auditorías de cumplimiento determinan si una empresa o departamento está siguiendo las reglas y regulaciones que se les establecen. Las auditorías de cumplimiento pueden ser solicitadas por una entidad externa, como el gobierno, o internamente por la administración. Una auditoría de cumplimiento abarca una revisión de personas, documentos y departamentos para evaluar cómo está cumpliendo cada nivel de una organización. Una vez finalizada, se realiza una auditoría con la dirección de la empresa antes de que se entregue el informe final al solicitante original.

Continúa con:

Selecciona un tema para seguir aprendiendo

#auditora #auditoria #cumplimiento

Twittear

¿Qué es una auditoría de cumplimiento? – Definición y ejemplo