¿Qué es una conversión Roth IRA? – Reglas y límites
Definición
Una cuenta IRA Roth es una cuenta de inversión para la jubilación que puede proporcionar crecimiento y distribuciones libres de impuestos. La ‘IRA’ significa cuenta de jubilación individual. Una IRA Roth puede ser abierta por personas con ingresos del trabajo de cualquier edad o mediante una conversión de una IRA tradicional.
Un Roth tiene varias diferencias importantes con un IRA tradicional. Las principales diferencias son que las contribuciones no son deducibles de impuestos y que las distribuciones calificadas están libres de impuestos. Como se discutirá más adelante, las distribuciones no calificadas pueden estar sujetas a una multa.
¿Qué sucede si tiene una IRA tradicional y desea convertir esa cuenta en una IRA Roth para disfrutar de los beneficios de la IRA Roth? Una conversión Roth IRA es el proceso de convertir una IRA tradicional o una cuenta de inversión antes de impuestos en una Roth IRA.
Ejemplo
Comencemos con un ejemplo, utilizando a nuestro cliente ficticio, Jane Doe. Imagínese a Jane abriendo una cuenta, depositando y potencialmente invirtiendo algunos fondos en acciones o bonos. Si Jane espera hasta después de los 59 años y medio, siempre que hayan pasado cinco años desde que se abrió por primera vez su IRA Roth, puede retirar los fondos más cualquier crecimiento. ¡El retiro completo (incluido el crecimiento) se puede retirar libre de impuestos! Este es un amplio ejemplo de cómo funciona una cuenta Roth IRA.
Por otro lado, ¿qué pasa si Jane desea depositar los fondos y recibir una deducción de impuestos hoy? A cambio de esta deducción, paga impuestos sobre la cantidad retirada en el futuro. Este es un amplio ejemplo de cómo funciona una IRA tradicional o un plan 401 (k) tradicional.
Digamos que los ingresos de Jane disminuyen drásticamente y, posteriormente, también lo hace su tasa de impuestos. Puede decidir convertir la IRA tradicional en una IRA Roth mediante una conversión de una IRA Roth.
Para el año fiscal en el que Jane convierte la IRA tradicional en una IRA Roth, deberá los impuestos sobre la renta aplicables sobre la cantidad convertida. Sin embargo, a partir de ese momento, esos fondos recibirán el beneficio de estar en una cuenta IRA Roth.
Las inversiones en IRA tradicionales y Roth no se limitan a acciones y bonos. Otros ejemplos de lo que pueden ser inversiones en IRA incluyen certificados de depósito, mercados monetarios y fondos mutuos.
Reglas y límites
No hay límite de ingresos o límite de conversión en una conversión Roth IRA. Lo que se quiere decir con esto es que tanto Jane como su tío John (que tienen diferentes niveles de ingresos) pueden completar una conversión Roth IRA. Además, una conversión Roth IRA se puede completar independientemente del saldo. Entonces, si Jane tiene $ 1,000 y el tío John tiene $ 1,000,000, ambos pueden completar la conversión Roth IRA.
Si Jane (o cualquier otra persona) tiene una cuenta IRA tradicional a la que han contribuido pero no deducido debido a limitaciones de ingresos, se les aconseja que consulten a un asesor fiscal antes de completar una conversión. Las pautas del IRS sobre este tema se debaten entre profesionales y están fuera del alcance de esta lección.
Además, si Jane decide que la conversión fue un paso en falso, puede “deshacer” la conversión antes del 15 de octubre del año siguiente. Esto se llama recaracterización. Si Jane posteriormente decide reconvertir los mismos fondos a una cuenta IRA Roth, debe esperar hasta 30 días después de la recaracterización o hasta el año siguiente al año de la conversión, lo que ocurra más tarde.
Es importante tener en cuenta que los retiros antes de los 59 ½ años y antes de un ‘período de espera’ de cinco años desde que se estableció por primera vez la IRA Roth pueden estar sujetos a una multa del 10% por retiro anticipado impuesta por el IRS en la porción de ganancias, junto con impuestos sobre la renta federales y estatales aplicables. Si Jane está considerando un retiro de su Roth IRA antes de los 59 ½ años, ella (y cualquier otra persona) debe visitar la publicación 590 del IRS, específicamente, la Figura 2.1, ‘¿Es la distribución de su Roth IRA una distribución calificada?’
Beneficios
Las personas que esperan que su tasa de impuesto sobre la renta aumente en el futuro (específicamente durante la jubilación o en el momento del retiro) se beneficiarán al máximo de una conversión Roth IRA. Para muchos, esto incluye a personas más jóvenes que se encuentran en sus primeros años laborales; a medida que aumentan sus ingresos, normalmente también lo hace su tasa impositiva. Si Jane está trabajando en un trabajo de salario mínimo para sobrevivir por ahora, pero luego espera trabajar como médico, puede tener sentido para ella hacer una conversión Roth IRA.
El crecimiento libre de impuestos y el retiro libre de impuestos de la Roth IRA son los principales beneficios de la conversión de Roth IRA, nuevamente, siempre que se cumplan las reglas establecidas por el IRS.
Además, las personas no están obligadas a retirar fondos de la cuenta IRA Roth, como ocurre con una cuenta IRA tradicional. Para la IRA tradicional, esto se conoce como la distribución mínima requerida.
Puede que no sea beneficioso para usted (o para Jane) completar una conversión Roth IRA. Por ejemplo, si Jane espera que sus ingresos disminuyan drásticamente durante la jubilación, puede que no tenga sentido pagar impuestos a una tasa más alta hoy para completar la conversión.
Resumen de la lección
Una conversión de IRA Roth es el proceso de convertir una IRA tradicional o una cuenta de inversión antes de impuestos en una IRA Roth. El crecimiento libre de impuestos y el retiro libre de impuestos de la Roth IRA son los principales beneficios de la conversión de Roth IRA, nuevamente, siempre que se sigan las reglas establecidas por el IRS.
Para el año fiscal de la conversión, se adeudarán impuestos sobre la renta sobre la cantidad convertida. ¡Es importante que las personas recuerden esto y reserven una cantidad adecuada!
Además, recuerde que no hay límite de ingresos ni límite de conversión en una conversión Roth IRA. Las personas de todos los niveles de ingresos pueden completar una conversión Roth IRA, y las conversiones Roth IRA se pueden completar independientemente del saldo de la cuenta. Sin embargo, el hecho de que pueda realizar la conversión no significa que sea beneficioso para usted. Se recomienda que consulte con un asesor fiscal o un asesor de inversiones antes de realizar la conversión.
Lección de un vistazo
Una conversión Roth IRA es el proceso de convertir una IRA tradicional o una cuenta de inversión antes de impuestos en una Roth IRA. Las personas elegibles pueden abrir una cuenta IRA Roth o mediante la conversión de una cuenta IRA tradicional. Aunque hay reglas y limitaciones involucradas, los beneficios que puede brindar una IRA Roth pueden valer la pena.
Los resultados del aprendizaje
Verifique su comprensión de la lección sobre la conversión de IRA Roth tomando estas acciones:
- Definir una conversión Roth IRA
- Cuenta sus reglas y limitaciones
- Especifica sus beneficios