¿Qué es una IRA de transferencia? – Definición, reglas y muestra

Renovación de IRA

¿Alguna vez ha visto comerciales de una IRA transferible? Quizás haya escuchado a amigos o familiares hablar sobre cambiar su plan tradicional 401 (k) una vez que se jubilen o dejen de trabajar para su empleador actual. Una IRA transferible es una transferencia de dinero de un plan de jubilación a una IRA tradicional o una IRA Roth. La transferencia generalmente se denomina reinversión y puede ser a través de una reinversión directa o indirecta. Estos términos se explorarán con más detalle en esta lección.

Las reglas de las reinversiones

¿Dejó su trabajo y se preguntó qué pasó con su 401 (k) o 403 (b)? Todavía está ahí. Es posible que el valor de la cuenta haya cambiado, pero tiene opciones. Una de esas opciones es trasladar su plan de jubilación a una IRA. Para los propósitos de esta lección, hay dos tipos de IRA que aceptan los fondos que estaban en el plan de jubilación. Una es una transferencia de IRA tradicional , la otra es una transferencia de IRA Roth.

Los planes tradicionales 401 (k) y 403 (b) son similares a una IRA tradicional en que el empleado aún no ha pagado impuestos sobre la renta sobre la contribución. Sin embargo, después de la distribución, se adeudarán impuestos sobre la renta. Los empleados suelen optar por cambiar los planes tradicionales 401 (k) y 403 (b) para renovar las cuentas IRA tradicionales. Esto mantiene el estado fiscal.

Sin embargo, una Roth 401 (k) es similar a una Roth IRA en que el empleado ya ha pagado impuestos sobre la renta sobre la contribución. Tras la distribución, si se cumplen ciertas pautas, la distribución se puede completar libre de impuestos. Los empleados con planes Roth 401 (k) pueden optar por trasladar sus activos a una IRA Roth transferible. Una vez más, esto mantiene el estado fiscal.

Las transferencias tradicionales de 401 (k) y 403 (b) a cuentas IRA Roth pueden estar permitidas, pero la cantidad transferida o convertida de la tradicional a la Roth estará sujeta a impuestos en el año fiscal de la conversión. Ahora que comprende las diferencias entre una transferencia de IRA tradicional y una transferencia de IRA Roth, ¿cómo completa realmente la transacción?

Como se mencionó, hay dos tipos de reinversiones: directo e indirecto. Una transferencia directa es cuando el custodio existente o que entrega el dinero escribe el cheque directamente al nuevo custodio. Cuando se hace esto, no hay retención fiscal obligatoria, ya que se mantiene el estado fiscal de los activos.

Una reinversión indirecta es cuando el custodio que realiza la entrega o existente le da el cheque directamente a la persona, quien posteriormente deposita el cheque en la cuenta con el nuevo custodio. Cuando se hace esto, hay una retención de impuestos federal obligatoria del 20% y una retención de impuestos estatales si así lo requiere el estado de residencia. Si la transferencia indirecta se completa dentro de los 60 días, la persona debe depositar la distribución completa, incluida la retención de impuestos federales, para mantener el estado fiscal. Si no se hace dentro de los 60 días, no se puede completar la transferencia. Es extremadamente imperativo depositar el cheque en la cuenta con el nuevo custodio dentro de los 60 días, ya que las pautas del IRS son estrictas. Las pautas del IRS establecen que no puede hacer más de una transferencia de la misma IRA en un período de un año.

Pero, ¿cómo funciona realmente?

Veamos un ejemplo ficticio: Jonathon Doe se retiró el año pasado del fabricante de artilugios, TOPZ Corp. TOPZ Corp tenía en marcha un plan tradicional 401 (k) que Jonathon contribuyó a toda su carrera, y tiene un saldo de $ 100,000. Jonathon entiende que tiene la opción de dejar su 401 (k) donde está, pero ha decidido que quiere invertir en algunas cosas que no están disponibles dentro de su plan 401 (k). Jonathon se pone en contacto con su departamento de recursos humanos y le envían un paquete de distribución. En él, se enumeran las siguientes opciones:

1. Deje el dinero en el plan existente
2. Cheque pagadero directamente a Jonathon
3. Transferencia al plan de un nuevo empleador
4. Transferencia a IRA

La opción uno está descartada. Jonathon sabe que no quiere hacer esto. La opción tres se elimina, ya que Jonathon se ha jubilado y no hay un “nuevo empleador”. Sin embargo, Jonathon está confundido por las opciones dos y cuatro. La segunda opción es lo que se denominó anteriormente reinversión indirecta. Si Jonathon elige esta opción, su plan 401 (k) le emitirá un cheque, y él tiene 60 días para depositar el dinero, más los impuestos retenidos, en su IRA tradicional de reinversión, o lo que no se haya depositado se gravará. . La opción cuatro es lo que se denominó anteriormente transferencia directa. Si Jonathon elige esta opción, su plan 401 (k) emitirá un cheque pagadero a su nuevo custodio de reinversión de IRA.

Después de revisar estas opciones y considerar sus propias intenciones, Jonathon elige la opción cuatro. Su nuevo custodio recibe el cheque y lo deposita en la IRA tradicional transferible de Jonathon.

Resumen de la lección

Normalmente, los empleados establecen las IRA transferibles cuando se jubilan o dejan un empleador y tienen activos en un plan de jubilación que les gustaría trasladar a una nueva cuenta. Una IRA transferible es una transferencia de dinero de un plan de jubilación a una IRA tradicional o una IRA Roth. La transferencia generalmente se denomina reinversión y puede ser a través de una reinversión directa o indirecta.

Una transferencia directa es cuando el custodio existente o que entrega el dinero escribe el cheque directamente al nuevo custodio. Una reinversión indirecta es cuando el custodio que realiza la entrega o existente le da el cheque directamente al individuo, quien posteriormente deposita el cheque en la cuenta del nuevo custodio. En el caso de la reinversión indirecta, existe una retención de impuestos federal obligatoria del 20% y una retención de impuestos estatales si así lo requiere el estado de residencia.