Soborno y corrupción: detección y prevención

Soborno y corrupción

¿Qué tienen en común la política y el mundo empresarial? Soborno y corrupción. Eso no quiere decir que todos o incluso la mayoría de las personas en estos campos sean corruptos, sobornen o sean sobornados. Sin embargo, es un hecho lamentable de la vida.

El soborno es un acto en el que un individuo u organización da dinero u otro incentivo que sirve para persuadir deshonestamente a otro para que actúe de alguna manera favorable.

La corrupción es una actividad fraudulenta, que a menudo puede implicar sobornos.

En esta lección, repasaremos algunas de las muchas formas en que un examinador u organización de fraudes puede detectar y prevenir el soborno y la corrupción.

Detectar el soborno y la corrupción

Los examinadores de fraudes pueden ayudar a detectar el soborno y la corrupción de diversas formas, que incluyen:

1. Supervisar cuidadosamente las transacciones comerciales.

2. Realización de auditorías forenses.

3. Entrevistar a empleados y testigos.

4. Diseñar e implementar programas anticorrupción , que son políticas y procedimientos que ayudan a evaluar y enfrentar el soborno y la corrupción.

5. La formación del personal de una empresa para estar en la búsqueda de señales de alerta , incluyendo:

• Una diferencia de precio entre lo pedido y lo entregado.
• Cuando un contratista gana un contrato con mucha más frecuencia que cualquier otro.
• La compra de inventario que está próximo a caducar.
• Pagos no autorizados por un producto o servicio.
• Cuando los postores claramente calificados no presentan una propuesta de contrato.

Ninguna de las razones anteriores es prueba de que se esté produciendo un soborno o corrupción, pero sí sugieren una mirada cuidadosa a por qué ocurrieron esas cosas (o no, según sea el caso).

Prevención del soborno y la corrupción

La prevención del soborno y la corrupción siempre comienza antes de que un nuevo empleado entre al edificio. Es responsabilidad de RR.HH. asegurarse de que todos los empleados entrantes hayan pasado por una verificación de antecedentes exhaustiva, especialmente si van a participar en la toma de decisiones de alto nivel, el manejo de las finanzas o si tendrán acceso a material sensible. Cualquier pista de una actividad ilegal en el pasado debe ser una señal de advertencia.

Además, las organizaciones deben tener un conjunto de políticas claras que establezcan lo que la empresa considera apropiado, poco ético o incluso ilegal. Las políticas deben definir los delitos susceptibles de despido con respecto al soborno y la corrupción. Esto requerirá una discusión de las áreas potencialmente grises, incluida la definición de cosas como regalos aceptables. ¿Dónde traza la línea su organización y cómo se relaciona esto con las leyes aplicables?

También deben instituirse procedimientos anticorrupción. Esto puede incluir la documentación de todas las transacciones pertinentes y las personas clave involucradas, incluida la firma del proceso con la fecha y hora de participación. Esto les deja en claro a los empleados que siempre habrá un rastro en papel para ayudar a rastrear cualquier actividad indebida potencial.

Por último, debe haber una línea de denuncia de irregularidades o un tipo de marco dentro de una organización. Un denunciante es una persona que habla cuando descubre que está sucediendo algo ilegal o muy poco ético.

Debería haber una forma para que los empleados hablen (incluso de forma anónima), y una forma en que los denunciantes estén, como mínimo, protegidos de represalias, si no celebrados por prevenir un problema más grave en el futuro.

Resumen de la lección

El soborno es el acto de persuadir deshonestamente a otra persona a su favor utilizando dinero u otro incentivo. El soborno es a menudo parte de la corrupción , actividad fraudulenta.

El soborno y la corrupción se pueden detectar mediante:

1. Auditorías forenses.
2. Programas anticorrupción , que son políticas y procedimientos que (entre otras cosas) ayudan a evaluar y lidiar con el soborno y la corrupción.
3. Buscando señales de alerta, como un contratista que gana constantemente una oferta.

Para prevenir el soborno y la corrupción, una organización debe tener políticas y procedimientos claros, incluida la definición de la naturaleza del soborno de la corrupción. También deben tener un marco que fomente y apoye la denuncia de irregularidades , informando a una empresa de actividades potencialmente ilegales o poco éticas para evitar un problema más grave en el futuro.