Tributación de la renta ilegal en EE.UU.
Tributación de la renta ilegal
¿Ha recibido algún soborno últimamente? ¿Desfalcado de su empresa? Tal vez sobornó a algunos funcionarios para asegurarse de que se construyera el parque de trampolines.
Al IRS le gustaría saberlo.
El Código Fiscal de EE. UU. Establece que los ingresos de actividades ilegales deben declararse en el formulario 1040 o en el Anexo C si provienen de su negocio. Esto incluye ventas por tráfico de drogas, malversación, etc. No es sorprendente que los delincuentes se nieguen a completar estas cantidades en sus impuestos.
¿Qué es deducible?
Aunque el IRS requiere que se declaren los ingresos de fuentes ilegales, la misma regla no se aplica a las deducciones.
Según la ley fiscal actual, no puede deducir ningún gasto comercial que violaría las leyes federales o estatales. Los tipos de deducciones incluirían lo siguiente:
- Pérdidas ocasionadas por actividades comerciales ilícitas
- Sobornos pagados
- Sobornos y reembolsos utilizados para defraudar a Medicare o Medicaid
Por ejemplo, no puede deducir los suministros comprados para la venta de medicamentos. Si tiene un negocio legítimo que también realiza actividades ilegales, los gastos comerciales LEGALES SON deducibles. Tomemos una pequeña empresa que vende zapatos al frente y drogas por la puerta trasera: los gastos relacionados con la venta de zapatos son completamente válidos. Los gastos relacionados con la venta de medicamentos no son deducibles.
Consecuencias
Uno pensaría que declarar ingresos ilegales sería un aviso inmediato para las fuerzas del orden. Sin embargo, está protegido de alguna manera por la Quinta Enmienda: no puede incriminarse. En teoría, el IRS honraría la situación y no informaría de inmediato a las fuerzas del orden.
Debido a que la ley tributaria es tan compleja y complicada, existen lagunas que el IRS podría aprovechar para notificar a otras agencias sobre la actividad ilegal. Aunque el IRS no puede compartir su declaración de impuestos, puede proporcionar otra información.
Supongamos que te auditaron y ellos entrevistaron a testigos: la información de estas fuentes se puede utilizar para investigar la actividad.
Aunque es posible que el IRS no lo procese directamente por reclamar fondos de malversación, los delincuentes no confían en el sistema y no lo presentan. Para ellos, sin embargo, la carga solo se retrasa hasta que son capturados. En ese punto, las sanciones son mucho más altas.
Recuerde, Al Capone fue encarcelado por evasión de impuestos, no por sus actividades de gánster. Algunas personas registran sus ingresos por malversación de fondos en sus impuestos, especialmente si creen que sienten que van a ser atrapados de todos modos. A pesar de que los ingresos se obtuvieron ilegalmente, puede ser mejor ser honesto en la declaración de impuestos que enfrentar una pena de cárcel en el futuro.
Para evitar cualquiera de estos problemas fiscales, se anima a los contribuyentes a evitar la actividad ilegal. Aún así, es un hecho que las personas se involucran en acciones ilícitas y obtienen ingresos a través de estas operaciones ilegales. De acuerdo con la ley tributaria de EE. UU., Estos ingresos se deben reclamar en el 1040.
Resumen de la lección
Debe declarar ingresos ilegales en sus impuestos federales en el formulario 1040. La mayoría de los delincuentes optan por no declarar estos ingresos, pero algunos lo hacen. Creen que es mejor reclamar la actividad ilegal ahora que ser atrapados y enfrentar cargos fiscales federales (como descubrió Al Capone).
Sin embargo, aunque se deben reclamar ingresos ilegales, no puede reclamar deducciones / gastos como parte de su actividad ilegal. Los sobornos pagados, las comisiones ilegales como parte de un fraude, etc., no pueden utilizarse como deducciones comerciales válidas.